Какие пенсионеры освобождаются от налога на имущество

Налог на имущество для пенсионеров в 2019 году льготы для пенсионеров

Какие пенсионеры освобождаются от налога на имущество
5/5 (8)

Одним из основных источников дохода государственного бюджета является имущественный налог. В 2018 году введены этапы для перехода к новому расчету размера налоговых выплат, которые подлежат оплате, причем для этого берется кадастровая стоимость, практически равная рыночной.

По этой методике получается значительно завышенная сумма налоговых сборов, что для граждан пожилого возраста в некоторых случаях доставляет неудобство. Поэтому стоит заняться вопросом оплаты налогов пенсионерами — может, стоит установить льготу на имущество.

Налоговую льготу предоставляют всем пенсионерам. Освободить от налога на имущество могут как работающих, так и нетрудоустроенных пенсионеров. С 2018 года имущественный налог не оплачивают пенсионеры всех категорий.

Освобождение от оплаты имущественного налога помогает пенсионерам меньше тратить денежных средств на налоги, а больше – на свои нужды.

В соответствии с подпунктом 10 пункта 1 статьи 401 и пунктом 4 статьи 407 Налогового кодекса РФ, гражданин, которому в соответствии с порядком, установленным пенсионным законодательством, назначили пенсию, освобождается от налоговых выплат на имущество.

Какие есть налоговые льготы для пенсионеров

Внимание! Давайте рассмотрим перечень налоговых льгот для пенсионеров:

  • освобождение от уплаты налога на имущество;
  • в случае, когда пенсионер является безработным, он может получать вычеты по налогам на доходы физических лиц и иные доходы, облагаемые налогом;
  • освобождение от уплаты земельного налога;
  • освобождение от уплаты транспортного налога.

Эти льготы могут быть применены к пенсионеру только при соблюдении условий, которые установлены федеральным и региональным законодательством.

Налог на имущество

Основным преимуществом пенсионеров является освобождение от уплаты налогов на имущество, которым является любой объект недвижимости.

Обратите внимание на условия, которые должны быть соблюдены для предоставления данной льготы:

  • освободить от налога пенсионера можно только на один объект имущества вне зависимости от размера налогового сбора по каждому имуществу;
  • имущество не должно участвовать в предпринимательской деятельности;
  • пенсионер должен уведомить налоговую инспекцию о том, что желает использовать льготу.

Для уведомления налоговой инспекции пенсионер должен оформить заявление на предоставление льготы, образец которого можно получить у сотрудников ИФНС, а к заявлению приложить копию пенсионного удостоверения.

 Налог при продаже квартиры 2019.

Обратите внимание: если заявление не предоставлено, тогда сотрудник ИФНС должен применить льготу к имуществу, по которому начисляется самый большой налоговый взнос. Льгота в данном случае является освобождением от уплаты налога по имуществу.

Земельный налог

За земельный налог отвечают региональные власти. Орган власти субъекта Федерации решает самостоятельно вопрос по поводу освобождения лиц, которым назначена пенсия, от уплаты земельного налога или снижения его оплаты.

Важно! Хотя этот налог регулируется региональным органом власти, на государственном уровне установлен перечень категорий, которые пользуются льготой при оплате данного налога:

  • народы Севера, которые используют землю для сохранности традиционного образа жизни;
  • коренные жители Дальнего Востока и Сибири.

Обратите внимание, что пенсионеров в данном перечне нет, поэтому регулированием вопроса установления налога на землю для этой категории граждан занимаются региональные власти. Помните, что стоит постоянно изучить региональное законодательство.

Налог на транспорт

Транспортный налог также регулируется региональными властями. Пенсионеры Санкт-Петербурга, например, не платят транспортный налог. А вот в Московской области они, как и участники ВОВ, и инвалиды 1 и 2 групп, имеют льготу по уплате транспортного налога.

 Налог на авто в 2019 году.

На законодательном уровне установлен перечень ТС, за которые налог не взимается:

  • моторная лодка, двигатель у которой менее 5 лошадиных сил;
  • комбайн;
  • трактор;
  • промысловое речное или морское судно.

Обратите внимание, за данные транспортные средства не оплачивают налог все граждане.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Кому льготы предоставляются

Льгота по налогу может быть предоставлена любому гражданину, которому назначена пенсия. Освобождение от налоговых выплат полагается как неработающим, так и трудоустроенным лицам.

От налогового сбора за недвижимость освобождаются граждане:

  • инвалиды детства;
  • инвалиды I и II категории;
  • лица, которые достигли пенсионного возраста.

Условия получения льгот

Учтите! Налоговые льготы должны быть предоставлены всем пенсионерам, но к объекту недвижимости выдвигают определенные требования. Не взимается налог на имущество пенсионеров в том случае, когда недвижимость:

  • находится в собственности пенсионера;
  • не приносит доход;
  • по кадастровой стоимости превышает 300 миллионов рублей.

По каким объектам пенсионер освобождается от уплаты

Лица, которым назначена пенсия, не оплачивают налог на имущество по следующему перечню недвижимого имущества:

  • приватизированное жилое помещение;
  • жилая постройка;
  • дачный участок, дом;
  • гараж;
  • помещение, используемое для творчества (художественная мастерская, библиотека, музей);
  • нежилые сооружения, которые находятся около частного жилого помещения или на дачном участке, выполняющие роль подсобных помещений, в случае, когда их площадь не более 50 квадратных метров.

Посмотрите видео. Пенсионеры теперь тоже обязаны платить налог на имущество: 

Размер льгот в 2019 году

Не должны оплачивать налоговые сборы лица, получающие пенсию, но имеющие имущество в единственном числе, а те, что сверх этого лимита, будут облагаться налогом. У пенсионера есть право выбрать имущество для предоставления по нему льготы, даже самое дорогое, что значительно уменьшит его расходы по налогам.

Военные пенсионеры в 2019 году, как и все пенсионеры, освобождаются от оплаты налоговых сборов по одному объекту по всем видам имущества.

Как льготу получить

Действующее законодательство устанавливает, что использовать право на освобождение от уплаты налоговых сборов могут все пенсионеры, но только по заявлению.

Физические лица, которым назначена пенсия раньше или уже владеющие льготой, не пишут заявление, они пользуются льготой автоматически. Если же вы выходите на пенсию в 2019 году, то для предоставления налоговых льгот стоит написать заявление.

Как составить заявление

Запомните! Для обращения в налоговую службу с заявлением необходимо до 1 ноября явиться в ИФНС следующим лицам:

  • кому назначили пенсию;
  • приобрели собственность;
  • хотят внести изменения в льготное налогообложение относительно объекта.

В заявлении должны указываться следующие сведения:

  • ФИО обращающегося пенсионера;
  • наименование регионального отделения ИФНС;
  • ФИО руководителя отделения;
  • ИНН пенсионера;
  • паспортные данные заявителя;
  • фактический адрес проживания пенсионера;
  • цель подачи заявления;
  • вариант получения ответа о принятом ИФНС решении;
  • дата составления заявления;
  • подпись заявителя.

Налог на сдачу квартиры в 2019 году.

Заявление подается следующими способами:

  • личное посещение ИФНС;
  • отправка Почтой России;
  • в электронном виде на сайте ФНС РФ.

Необходимые документы

Для применения льготы на налог с заявлением стоит предоставить документальное подтверждение:

  • заявление;
  • паспорт;
  • документ, подтверждающий статус пенсионера;
  • документы, подтверждающие право собственности на недвижимое имущество;
  • ИНН.

Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста

Пенсионер дополнительно имеет право получить определенный размер налогового вычета, который сокращает налоговую базу.

Запомните! В рамках имущественного налога устанавливаются такие виды вычетов:

  • для комнаты – уменьшение налоговой базы на 10 м. площади;
  • для квартиры – на 20 м.;
  • для частного дома – на 50 м.

Социальный вычет – это возможность для пенсионеров, имеющих в собственности несколько объектов недвижимости, на один из них получить льготу, а на другой – определенный размер налогового вычета.

Независимо от того, к какой категории относится пенсионер  (инвалид, ветеран ВОВ или труда), льгота будет распространятся только на один объект недвижимости.

Посмотрите видео. Какие налоговые льготы у пенсионеров: 

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 322-73-27

Москва, Московская область

8 (812) 507-82-87

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 551-71-02

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Источник: //potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov-v-2019-godu-lgoty-dlya-pensionerov.html

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество

Какие пенсионеры освобождаются от налога на имущество

Как правило, по поводу налоговых льгот на имущество чаще всего задумываются лица пенсионного возраста.

Этот вопрос достаточно длительный период времени беспокоил пенсионеров, провоцируя при этом определенные недопонимания в данной области.

Отметим, что еще в 2014 году правительство разработало законопроект, на основании которого были внесены изменения в систему пенсионного налогообложения, которые сохраняются и в 2019 году.

Общие сведения

Некоторое время назад налог на имущество для пенсионеров РФ не взымался вообще. При этом всем, количество недвижимых объектов, которое принадлежало пенсионерам так же не имело никакого значения.

На сегодняшний день пенсионерам можно быть спокойными, поскольку льготы сохранились на прежнем уровне. Единственное изменение, которое необходимо отметить – это появление начисления налогов по кадастровой стоимости имущества.

Отметим, что данная стоимость значительно выше инвентаризационной.

На кого распространяются льготы в 2019 году?

Сразу же необходимо отметить категории населения, которые освобождаются от необходимости оплачивать сбор на имущество. Итак, от налогового сбора за недвижимое имущество освобождаются граждане:

  • инвалиды детства;
  • инвалиды первой и второй категории;
  • лица, достигшие пенсионного возраста.

Именно они вправе не платить данный вид налога, будь то гараж, квартира, дачное помещение и т.д.

Учитывая то, что пенсионеры освобождены от уплаты налогового сбора на имущество, в некоторых случаях по ошибке они могут получить квитанцию с указанной суммой налога, который якобы необходимо оплатить.

Не стоит паниковать, а сразу же необходимо взять квитанцию, обратиться в инспекцию ФНС и предоставить сотруднику свое пенсионное удостоверение, как подтверждение права на пользование льготой.

Кроме всего этого, существует определенная оговорка. При условии, если недвижимость располагается в долевой собственности, то изначально необходимо выделить среди всех владельцев лиц пенсионного возраста. За других собственников недвижимости пенсионеры не должны платить налоги в изначальном виде, а разделять его непосредственно между пожилыми людьми, которые проживают в данной квартире.

Объекты, которые освобождаются от налогообложения в 2019 году

Учитывая новые положения, налоговая льгота распространяется на такие объекты недвижимости:

  1. жилые дома;
  2. квартиры и комнаты;
  3. гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
  4. помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
  5. хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м2, построенные на дачных, садовых или иных участках земли.

Отметим, что все остальные виды недвижимости облагаются налогом в установленном законом порядке. Льгота так же не применяется на дорогостоящую недвижимость, кадастровая цена которой, более 300 млн. рублей. Существует еще два дополнительных условия, при которых недвижимость освобождается от налога:

  1. недвижимость не используется в целях осуществления предпринимательской деятельности;
  2. недвижимость должна находиться с личной собственности налогоплательщика.

Кроме всего вышеизложенного необходимо понимать, что по новым требованиям налоговая льгота предоставляется исключительно по отношению к одному объекту каждого вида недвижимости.

При этом, непосредственный выбор делает сам пенсионер.

Следовательно, если пенсионер имеет в личной собственности несколько дач или квартир, то применение льготы будет допустимо только по отношению к одной квартире или даче.  

Документы, необходимые для оформления льготы

Для того, чтобы разобраться как пенсионеру не платить налог на имущество, изначально необходимо ознакомиться с перечнем документации, которую потребуется предоставить в налоговую службу. В перечень данной документации входит:

  • заявление;
  • паспорт гражданина РФ;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, которые подтверждают право собственности на недвижимость.

Собрав полный пакет документации, гражданин должен обратиться в налоговую службу, в которой оформляет заявление на получение льготы.

Отметим, что заявление – это основной документ, подтверждающий непосредственное желание пенсионера воспользоваться льготой на имущество.

В законе не прописана четкая форма для оформления заявления данного типа, однако образцы, по которым оно составляется, являются доступными на официальном сайте ФНС РФ.

Перед тем, как лично обратиться в налоговую службу, гражданину рекомендуется предварительно ознакомиться со всей справочной информацией. То есть, можно воспользоваться сайтом ФНС или же связаться с уполномоченным органом по телефону. Не лишним будет ознакомиться с днями и временем, по которому осуществляется прием документации.     

Составление документа должно происходить в рамках установленных норм, в полном объеме определяя суть вопроса. Представитель налоговой службы обязан предоставить заявителю всю необходимую информацию при условии, если возникнет такая необходимость.

Если документ будет оформлен неверно, представитель налоговой должен попросить гражданина внести определенные коррективы для устранения ошибок.

Зачастую, в этих целях потребуется составление еще одного заявления с четким соблюдением всех норм и требований.

В заявлении должна быть указанная следующая информация:

  • ФИО пенсионера;
  • наименование регионального отделения налоговой службы;
  • ФИО руководителя государственной службы;
  • ИНН пенсионера;
  • паспортные сведения;
  • фактический адрес проживания;
  • основная цель оформления заявления;
  • способ получения ответа о принятом решении налоговой службой;
  • дата оформления и составления заявления;
  • личная подпись гражданина, который оформляет заявление.

Подать заявление, а также другую необходимую документацию, можно будет такими способами:

  1. Лично передать в налоговые органы.
  2. Отправить их почтой.
  3. Отправить документы электронным сообщением посредством специального сервиса, который функционирует на сайте ФНС РФ.

Подавать документацию с заявлением необходимо до 1 ноября года, который является налоговым. Например, если налог оплачивается за 2019 год, то документацию необходимо предоставить до 01.11.2019 года. По истечению данной даты изменить вид имущества, по отношению которого должен оплачиваться налог, уже будет невозможно.

Как избежать пенсионеру оплату налога при покупке жилой недвижимости?

Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:

  1. Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
  2. Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
  3. После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
  4. Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.

Особенности действия налоговой льготы?

Данный вид налоговой привилегии обычно называется уведомительным, поскольку она не может вступить в силу непосредственно до тех пор, пока гражданин самостоятельно не заявит об этом.

Иными словами, после того, как лицо достигает пенсионного возраста, налоговая служба продолжает начислять все необходимые виды сборов и, кроме этого, применять штрафные санкции за их несвоевременную оплату. Что же касается пересмотра размера налоговых платежей по отношению к недвижимости, то в данном случае немалую роль играет объект налогообложения.

Непосредственная процедура оформления льготы наступает с того момента, когда в налоговую приходит официальное уведомление от пенсионера в установленной форме.   

Последние новости, которые касаются возврата налога при приобретении жилья

В 2019 году пенсионеры все же будут иметь возможность получить налоговый вычет при условии покупки недвижимости. Тем не менее, данная процедура имеет определенные отличия для работающих и неработающих граждан. Пенсионер получает право получить вычет при условии соблюдения одного из нижеприведенных условий:

  • гражданин имеет официальное место работы;
  • гражданин вышел на пенсию не более трех лет назад непосредственно с места официального трудоустройства;
  • гражданин имеет дополнительный источник получения дохода. К примеру, осуществил продажу квартиры или же сдает в аренду свою жилую недвижимость, при этом оплачивая НДФЛ с полученной прибыли. 

Лица пенсионного возраста – это та категория людей, которую государство старается постоянно поддерживать и обеспечивать разными преимуществами.

Одно из таких немаловажных преимуществ – предоставление льготы по налогу на недвижимость.

Что же касается действующей пенсионной системы в РФ, то можно утверждать только лишь одно – она нуждается в немалом количестве доработок для того, чтобы стать полностью совершенной и адаптированной к потребностям населения.  

На сегодняшний день, при условии нестабильного экономического и финансового положения страны, правительство все же старается внедрять все возможное для облегчения жизни пенсионеров.

Пока что нельзя смело утверждать, что в следующем году список положенных льгот для пенсионеров расширится, тем не менее, правительство не оставит возможности разработать новые программы социальной поддержки для российского населения.

Источник: //law03.ru/finance/article/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov

Налоговая инспекция требует от пенсионера уплатить налог на имущество: что делать?

Какие пенсионеры освобождаются от налога на имущество

В нынешнее время, ситуация, когда налоговый орган требует от пенсионера уплатить налог на имущество физических лиц (далее по тексту – НИФЛ), иначе называемый имущественным налогом, или, налогом на недвижимость, является вполне жизненной, реальной и ничуть не фантастичной. И сейчас такие случаи не единичны, а причины их различны.

Да, пенсионерам в России как гражданам с обычно оставляющим желать лучшего материальным положением, «по закону» предоставлен ряд льгот, среди которых чуть ли не «испокон веков» было и освобождение от уплаты НИФЛ.

И действительно, долгое время эта льгота была безусловной. Однако внесённые с 2014 года изменения в налоговое законодательство усложнили положение дел; в результате, пенсионеры также стали ПОТЕНЦИАЛЬНЫМИ плательщиками имущественного налога.

Тем не менее, льготные основания у пенсионеров  для освобождения от этого нежелательного налога имеются и сейчас, и они приведены  в статье 407 (пункт 4) Налогового кодекса РФ.

И в 2018 году дело обстоит следующим образом.

Условия, при которых  пенсионер освобождается от НИФЛ

  1. Налог не начисляется для пенсионеров всех категорий (в том числе – работающих); главный критерий – получение ими пенсионных выплат.
  2. Требования к объектам недвижимости, на которые распространяется  льгота:
  • недвижимость принадлежит пенсионеру на праве СОБСТВЕННОСТИ;
  • объект не используется для предпринимательской деятельности, то есть не является источником получения доходов;
  • кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 миллионов рублей.
  1. Пенсионер освобождается от НИФЛ только по ОДНОМУ ОБЪЕКТУ каждого из видов недвижимости (перечисленных в следующем разделе статьи); соответственно, будучи собственником недвижимости РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ, он получает законную возможность не платить налог за несколько объектов.

Льгота в виде освобождения от НИФЛ охватывает следующие РАЗЛИЧНЫЕ ВИДЫ недвижимого имущества:

Пенсионер-собственник  нескольких объектов недвижимого имущества ОДНОГО ВИДА может по своему усмотрению выбрать тот, который будет освобождён от НИФЛ (за остальные придётся платить налог, «как всем»).

Разумеется, в подобных случаях целесообразно применить льготу к наиболее дорогому объекту.

О действиях пенсионера при получении требования об уплате нифл

Итак, пенсионер получил (возможно – неожиданно для себя) документ из налогового органа, согласно которому ему начислен и подлежит уплате налог на недвижимость. Что же ему делать в такой ситуации?

Для начала важно уяснить для себя суть данного документа и действий налоговиков.

Как можно сделать вывод из предыдущих разделов, существует довольно много правовых оснований для признания пенсионера налогоплательщиком за принадлежащее ему недвижимое имущество. – Возможно, требование налогового ведомства вполне законно и подлежит исполнению.

Кроме того, налоговики могут объединить в одном документе требования об уплате НИФЛ за 3 предыдущих года. – Вполне возможно, что в нём присутствует сумма налога за период, когда гражданин ещё не находился в пенсионном возрасте, не получал пенсионные выплаты и не имел права на льготу.

Если проанализировать ситуацию самостоятельно представляется затруднительным, лучше получить консультацию в налоговой инспекции.

Но допустим, что по мнению пенсионера, внимательно изучившего вопрос, он приходит к выводу, что закон даёт ему право на освобождение от НИФЛ за этот объект.

Чтобы не испытывать недоумение по поводу происходящего, следует иметь в виду, что законодательство не обязывает (хочется надеяться, что только ПОКА!) налоговые органы  отслеживать процессы перехода своих налогоплательщиков в «стан» пенсионеров, отводя роль «инициативной стороны» самому «новоиспечённому» пенсионеру.  Но, по крайней мере, важно, что такое оформление имеет заявительный характер – то есть, по завершении процедуры отказать в льготе не имеют права.

Конечно, налоговики стремятся идти в ногу со временем и постепенно начинают пользоваться едиными информационными базами населения или осуществлять межведомственное взаимодействие с пенсионными органами, чтобы корректировать свою работу по налогам. Так что вполне возможно, что необходимые поправки они внесут сами и не станут беспокоить «нового пенсионера» своими требованиями уплатить НИФЛ.

Но если этого не произошло, «все карты – в руки» самому адресату налогового требования. Значит, ему пришла пора нанести визит в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта собственности и «под чутким руководством» работников ведомства написать заявление об освобождении от НИФЛ.

«Продвинутые» и хорошо разбирающиеся в информационных технологиях пенсионеры могут в качестве альтернативы воспользоваться для этого электронным сервисом на сайте ФНС РФ. Там же можно скачать для заполнения и бланк заявления.

Третий способ взаимодействия с налоговым органом – почтовое уведомление.

Перечень документов, необходимых для оформления освобождения от НИФЛ

Вместе с заявлением в налоговый орган надо предоставить/предъявить следующие документы:

Если пенсионер имеет на праве собственности несколько объектов  ОДНОГО ВИДА, тот, для которого он хочет получить льготу по НИФЛ, необходимо указать в заявлении.

Источник: //opensii.info/pensionnyy-nalog/pensioneru-prishel-nalog-na-imushhestvo/

Налог на имущество у пенсионеров: какие предоставлены льготы на недвижимость для физических лиц пенсионного возраста и от каких уплат они освобождены

Какие пенсионеры освобождаются от налога на имущество

Выход на пенсию и получение пенсионного обеспечения по старости – в развитых странах эти понятия получили новое социальное содержание. Границы физической старости сместились. Третий возраст все больше становится временем новых достижений.

Размеры пенсионных выплат, сложившиеся во многих Европейских странах, позволяют гражданам не думать о средствах к существованию. Иное положение ожидает российских пенсионеров. Средний размер выплат трудовой пенсии невелик.

Большое значение для их бюджета имеют льготы, предоставляемые государством, в том числе налоговые.

Прекращение активной трудовой деятельности не исключает граждан из числа налогоплательщиков. Доходы же резко сокращаются. По статистике, только 45% граждан сохраняют занятость после получения пенсионного удостоверения. Здесь становится важным – платят ли налог на имущество пенсионеры.

К завершению карьеры они, как правило, являются владельцами движимого и недвижимого имущества: квартиры, дачи, земельного участка, машины. Иногда к этому списку добавляется полученное от родителей наследство или купленное в качестве вложения жилье, другая недвижимость.

Разберемся, от уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры, платят ли пенсионеры налог на землю и имущество в 2018 году?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-39-61. Это быстро и бесплатно!

Что точно не облагается

До изменений 2014 года в Налоговом Кодексе эта категория граждан была освобождена от уплаты налогов абсолютно на всю недвижимость. Было все равно – одна или пять квартир вам принадлежит.

Внесенные поправки ситуацию изменили. Льгота для пенсионеров по налогу на имущество физических лиц сохранена. Налог на землю для пенсионеров тоже не начисляется.

Но перечень объектов, на которые налоговые исключения распространяются, значительно сокращен.

Итак, лица, закончившие свою трудовую деятельность по возрасту, по-прежнему уплачивают различные налоги. Но с законодательными оговорками и исключениями, носящими смысл социальной защиты. В статье 407 Налогового Кодекса зафиксирован полный перечень объектов, с которых пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Для этого необходимо выполнение двух условий:

  1. Недвижимость находится в собственности и права на нее надлежащим образом зарегистрированы (например, квартира приватизирована, о чем есть свидетельство).
  2. Имущество никаким образом не используется в предпринимательской деятельности и не вовлечено в хозяйственный оборот (например, не сдается в аренду).

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Законодатель предложил исчерпывающий перечень имущества, на которое можно оформить освобождение. Налоговые льготы на земельный налог и имущество могут получить владельцы:

  • квартир и комнат;
  • жилых домов;
  • используемых в профессиональной творческой деятельности помещений и сооружений;
  • хозяйственных построек площадью не более 50 кв. метров на садовых, дачных и других земельных участках;
  • гаражей и машиномест;
  • земельных участков, выделенных для индивидуального жилищного строительства и дачи.

Важно! Освобождение от налога можно получить в отношении только одного объекта каждого вида.

Для расчета льготы по налогам на недвижимость для пенсионеров больше не используется остаточная или инвентаризационная стоимость. В законодательство введено понятие кадастровой оценки. Все расчеты ведутся на ее основе.

Следует учесть, что использование фактической стоимости в качестве базы для исчисления налогов существенно увеличило суммы платежей.

Кадастровая стоимость определяется государством на основе независимой оценки. Фактически — это рыночная стоимость объекта. Она учитывает особенности его местоположения, качественные и потребительские характеристики. Пенсионер может сам выбрать объекты для льготного налогообложения. По остальным применить право на налоговые вычеты.

Если квартир и участков несколько

В этом случае освободить всю недвижимость от налогов не получится. Льгота будет предоставлена вам по выбору. Если вы выбор не сделали и не оформили его в заявлении, налоговая сама определит объекты с наибольшей суммой ежегодного платежа. На них будет предоставлено освобождение.

По остальному имуществу имеет смысл снизить суммы, перечисляемые в бюджет. Для этого нужно применить налоговые вычеты. Последние предоставляются для всех налогоплательщиков:

  • для комнат – 10 кв.м.;
  • для квартир – 20 кв.м.;
  • для частных домов – 50 кв.м.

Вычет может быть получен на любое количество квартир и домов.

Полезно знать. Даже если у вас всего один дом или одна квартира, но стоимость ее выше 300 000 000 рублей, вы платите налог. В этом случае льгота на налог на квартиры для пенсионеров не применяется. Остаетесь вы плательщиком налога на имущество и в случае, если вам принадлежит коммерческая недвижимость.

Налоговый вычет для пенсионеров

Пенсионеры, равно как и работающие граждане, имеют право на имущественный (налоговый) вычет. Предоставляется он связи с покупкой и завершением строительства дома (квартиры). Реализовать эту льготу можно переносом на прошлые три года. Этот порядок применяется для реализации права на вычет, если им не удалось воспользоваться в период трудовой деятельности.

Право на вычет возникает в момент получения свидетельства на собственность. Равноценным документом считается акт передачи объекта строительства. Он используется, если был заключен договор долевого участия в строительстве.

Идеально, если свидетельство о собственности будет получено в последний год перед выходом на пенсию. Доходы за три предыдущих года могут быть полностью использованы для возврата уплаченного НДФЛ.

Максимальная сумма возврата — 390 000 рублей, при условии, что покупка жилья осуществлялась по договору ипотечного кредитования. При использовании собственных средств сумма уменьшается до 260 000 рублей.

Пример: вы купили квартиру и получили регистрационные документы на нее в 2018 году, а трудовую деятельность завершили в 2017. Заявление на имущественный вычет вы сможете подать в 2019, а в расчет льготы войдут доходы только двух лет — 2016 и 2017. 2018 год будет учтен для льготирования, если вы продолжили работать и являлись плательщиком НДФЛ.

Важно! Граждане, зарегистрированные в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятые, права на такой вычет не имеют. Они не являются плательщиками налога на доходы физических лиц.

При подготовке документов для получения вычета следует помнить об ограничениях:

  • жилье не может быть оплачено работодателем;
  • квартира или дом не приобретены за счет средств социальной программы;
  • покупатель и продавец жилой недвижимости не должны быть связаны родственными или трудовыми отношениями.

Готовятся следующие документы:

  • заявление по стандартной форме налоговой;
  • пенсионное свидетельство;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельство о праве собственности на льготируемое имущество;
  • договоры, выписки из банка, счета, подтверждающие произведенные расходы (договоры на отделку, чеки на покупку материалов и оборудования для дома/квартиры).

При декларировании доходов за периоды, выбранные для получения возврата уплаченного НДФЛ, не забывайте о его дополнительных учитываемых источниках:

  • поступления от продажи и сдачи имущества в аренду;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • заработная плата (для работающих).

Если ваших доходов для максимальной компенсации затрат недостаточно, часть их может быть покрыта за счет оформления аналогичного вычета на супругу (супруга).

Бывшим военным

Работники силовых структур и Министерства обороны являются плательщиками НДФЛ. Право на имущественный зачет государство предоставляет и для них. Реализовать его можно при условии, что квартира приобреталась не на средства работодателя. В остальных случаях порядок возврата средств аналогичен гражданским пенсионерам.

Как получить льготу

Получение пенсионного удостоверения не приводит к автоматическому подключению льгот. Освобождение от уплаты налога на недвижимость необходимо надлежащим образом оформить:

  • подается заявление в налоговый орган. Бланк заявления универсален и используется еще для льготирования земельного и транспортного налогов;
  • заполняется уведомление о выбранных объектах. В нем нужно указать имущество, выбранное для применения налогового освобождения либо для замены ранее внесенного;
  • прилагаются документы на дом, квартиру и др. (копии), а также пенсионное удостоверение (сейчас, как правило, достаточно указать его реквизиты).

Если до 1 ноября текущего года заявление не подано, то предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам откладывается. ИФНС за этот период предложит оплатить налоги за полный перечень собственности.

Перерасчет будет доступен, но сделать это можно будет только в следующем году. Для этого придется пройти другую процедуру – после оформления льготы подать заявление на возврат излишне уплаченного налога.

В этом случае гражданин практически ничего не теряет, кроме времени и последствий от инфляции.

Обратите внимание. Может случится, что льгота оформлена, но вы не выбрали льготируемый объект сами. Налоговая освободит тот из них, за который начислена большая сумма. Оптимизация будет проведена без вашего участия.

В качестве заключения

Теперь нам понятно, должны ли пенсионеры платить налог на имущество и земельный налог. Уточним некоторые детали. Пенсии граждане могут получать по различным причинам: по инвалидности, по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, получение военной пенсии и т.п.

Если ваша фамилия внесена в реестр пенсионного фонда и получено удостоверение – вы имеете право на льготы. На этом никак не отразится и ваша дальнейшая трудовая активность. Законодательство предусматривает в этом случае возможность перерасчета суммы пенсионного обеспечения.

А вот основанием для отмены налоговых освобождений она не является.

Налог на имущество является местным. К той же категории относятся и льготы по земельному налогу для пенсионеров.

При оформлении налоговых преференций имеет смысл изучить региональное и муниципальное законодательство. Административные образования часто определяют для своего населения дополнительные основания для вычетов.

Эту информацию нужно искать на сайтах администраций или непосредственно в районной налоговой инспекции.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 450-39-61

Это быстро и бесплатно!

Источник: //101jurist.com/nedvizhimost/nalog-na-imuschestvo-pensionery.html

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

Какие пенсионеры освобождаются от налога на имущество

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров освобождают их от уплаты налога. Но есть объекты, стоимость которых из налоговой базы не исключается. Что это за объекты, как получить льготу, какими налоговыми преференциями пользуются пенсионеры при покупке или продаже квартиры, а также сохранятся ли льготы после повышения пенсионного возраста? Ответы ищите в нашем материале.

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

Итоги

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

Пример 1

В октябре 2018 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м;
  • жилой дом площадью 122 кв. м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Пример 2

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2016 года. В ее собственности находился один объект недвижимости — квартира, в которой она проживает. В сентябре 2018 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы воспользоваться льготой, недостаточно обрести статус пенсионера. Нужно сообщить в налоговые органы о своем желании воспользоваться льготой по налогу на имущество. В какой форме это нужно сделать и какие документы представить контролерам, расскажем в следующем разделе.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Освободиться от имущественного налога автоматически при выходе на пенсию не получится. Такого бонуса налоговое законодательство не предусматривает. И возникает вопрос: как оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость?

Налоговая льгота на недвижимость пенсионеру назначается после подачи в налоговый орган заявления о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).

Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):

  • рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
  • на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
  • электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы.

Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются.

Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов.

Такой порядок предусмотрен в письме ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@.

Какие письма ФНС помогут заполнить 6-НДФЛ, узнайте здесь.

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохранят свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров.

Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года).

В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Итоги

Пенсионеры начинают пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии.

Однако автоматически не уплачивать налог на имущество при выходе на пенсию не получится — необходимо представить в инспекцию заявление установленной формы.

Подтверждающие документы к заявлению пенсионер приложить вправе, но не обязан. Налоговики сами запросят необходимые сведения из соответствующих органов.

Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: //nalog-nalog.ru/pensii/lgoty-po-nalogu-na-nedvizhimost-dlya-pensionerov/

Юр-консультант
Добавить комментарий