Какие налоги выплачивают физические лица

Какие налоги платит физическое лицо: тонкости налогообложения, размеры и сроки отчислений

Какие налоги выплачивают физические лица

Живя в обществе, человек не может абстрагироваться от него, ведь оно требует соблюдения определенных норм, разграничивает его права и обязанности, которые необходимо знать и выполнять, ведь незнание не освобождает от ответственности. Одна из главных обязанностей любого человека — уплата налогов. Но какие налоги платит физическое лицо?

Налогообложение физических лиц

Есть два вопроса, с которыми обязательно нужно разобраться:

  • Какие налоги должно платить физическое лицо? В этом случае следует уяснить, кто является представителем этой прослойки населения.
  • До какого числа физические лица платят налоги? Это также важно знать, чтобы не попасть под штрафные санкции.

Физическое лицо — это довольно широкое понятие, включающее в себя все субъекты гражданского права, которые могут обладать разными статусами. Иными словами, физическими лицами являются и граждане, и лица без гражданства, и иностранцы.

Но и в налогообложении есть свои «подводные камни». К примеру, человек, пребывающий на территории другой страны не меньше определенного законодательством количества календарных дней, как правило 183, платит налог с доходов, получаемых как и на ее территории, так и за пределами. В противном случае налогами облагаются только доходы от источников, находящихся в границах государства.

И вот подходим к вопросу: какие налоги нужно платить физическому лицу, когда и в каком размере?

Налоги, которыми облагаются физические лица

Подходя к вопросу о том, какие налоги надо платить физическому лицо, стоит отметить, что этих налогов целый перечень. Немалая часть этого списка обязательно не для каждого физического лица. Так какие налоги платит физическое лицо в обязательном порядке, а какие должны уплачиваться при определенных условиях?

НДФЛ

Налог, который взимается со всех доходов в продолжении года. Кроме того, процент взимается и с прибыли, полученной в натуральной форме. С любого дохода физическое лицо обязано платить 13 % от его суммы.

Имущественный налог

Данный вид обязателен для тех физических лиц, в чьем владении находится недвижимость. В перечень объектов налогообложения входит не только жилой фонд, но и любые постройки, большая часть видов транспортных средств.

Ставки данного налога зависят от региона нахождения имущества физического лица. Но федерально установленные предельные значения несут следующие информацию:

  • стоимость имущества больше 500 000 рублей — 0,3-2 %;
  • 300-500 000 рублей — 0,1-0,3 %;
  • менее 300 000 рублей — до 0,1 %.

В данном виде налогообложения есть исключения, которые относятся к категории полного освобождения от уплаты или имеют право на льготные условия.

К категории физических лиц, полностью освобожденных от уплаты имущественного налога, относятся следующие категории:

  • Герои СССР;
  • Герои РФ;
  • инвалиды детства;
  • инвалиды первой и второй группы;
  • лица, ставшие жертвами радиационных аварий;
  • лица, члены семьи военных, которые потеряли кормильца.

К льготной категории физических лиц относятся:

  • пенсионеры (все категории);
  • родственники погибших при исполнении государственных и военнослужащих;
  • деятели искусства, которые владеют строениями, в которых расположены мастерские.

Данный налог уплачивается раз в год. Проводится этот процесс в два этапа, следовательно, сумма налога, который нужно уплатить, делится на две абсолютно равные части, которые необходимо внести физическому лицу до 15 сентября и до 15 ноября соответственно.

Земельный налог

Под данный налог попадают не только хозяева участков земли, но и граждане, у которых она на правах постоянного пользования, а также наследуемого пожизненного владения. Рассчитывается размер налога с учетом таких критериев как:

  • площадь земельного участка;
  • ставки налога, утвержденные в кодексе;
  • тип целевого использования участка.

Полностью от уплаты данного вида налога освобождаются те же граждане, которые относятся к категориям, указанным и в имущественном налоге.

К льготным категориям налогоплательщиков относятся:

  • ветераны ВОВ;
  • мастера, занимающиеся народными промыслами;
  • люди, которые получили участки, требующие предварительного восстановления, для сельхознужд — льгота на первые 10 лет;
  • фермеры, чье хозяйство организовывается впервые, льгота на первые 5 лет.

Уплачивается земельный налог ровно в те же сроки, что и имущественный.

Акцизы

Это косвенный налог, который физические лица платят за провоз товаров через границу государства. Самыми часто перевозимыми товарами являются: алкоголь, лекарства на спиртовой основе, табачная продукция, автомобили и мотоциклы.

Размер данного налога рассчитывается с учетом стоимости товара, который везется через границу государства, и ставки, утвержденной Налоговым кодексом РФ.

Взносы для охотников и рыболовов

Данный налог платится за право добычи лесных и морских обитателей. В случае, если речь идет о животных, то стоимость налога за одну отстреленную особь. В случае же с морскими обитателями цена фиксируется за одну отловленную тонну.

Точные сроки и размеры выплаты указываются в Налоговом кодексе РФ.

Разобрав вопрос, какие налоги платит физическое лицо, можно увидеть, что с него взимаются как прямые, так и косвенный выплаты, размер которых не всегда является фиксированным.

Неуплата налогов физическим лицом

Избежание от уплаты налогов исключено, так как в случае длительного затягивания процесса начинают копиться пени с первого просроченного дня. Как следствие, потом придется заплатить намного больше, чем требовалось изначально.

В случае же просрочки нескольких задолженностей может быть выписан штраф, что опять приведет к дополнительным растратам.

Кроме того, налоговая служба может довести дело до судебного разбирательства, обратившись в службу судебных приставов, как итог — наличие уголовной ответственности.

В данной статье представлен конкретный перечень, который отвечает на вопрос, какие налоги платит физическое лицо. Выполняя свои обязанности перед государством, каждое уважающий себя гражданин не станет скрываться от их уплаты.

Тем более, что процесс этот сейчас свелся к простейшему действию, которое занимает не больше 5 минут времени, ведь теперь можно оплатить все через государственные интернет-порталы, вместо того, чтобы отстаивать огромные очереди.

Источник: https://FB.ru/article/460587/kakie-nalogi-platit-fizicheskoe-litso-tonkosti-nalogooblojeniya-razmeryi-i-sroki-otchisleniy

Налоги уплачиваемые физлицами (гражданами) в России. Виды | Суворов Групп

Какие налоги выплачивают физические лица

Пополнение бюджетов РФ всех уровней осуществляется за счет налогов и сборов. Налоги с фграждан не исключение.

Налоги физических лиц в России

Рассмотрим предметно все существующие налоги для физических лиц, в т.ч. как узнать о имеющейся задолженности по налогам, как ее погасить, на, что обратить внимание при расчете налога с имеющегося имущества и совершаемых сделок.

Объект налогообложения физлиц

Объектом налогообложения физлиц являются доходы (зарплата, наследство, подарки, дивиденды …) и имущество (квартиры, машины, дачи …). Важно знать, что с незаконных доходов придется не только понести административную или уголовную ответственность, но и оплатить налоги.

Кто является налогоплательщиком

Плательщиками налогов могут являться совершеннолетние и несовершеннолетние граждане России (фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев) и нерезидентны, — лица осуществляющих деятельность на территории РФ с гражданством иных государств.

  • Малолетние и несовершеннолетние дети могут владеть имуществом, в т.ч. по наследству, являющимся объектом налогообложения. Обязанность по уплате ложиться на плечи родителей и законных представителей.
  • Кроме того платить налоги обязаны физические лица — резиденты (проводят в пределах страны 183 и более дней в году)  и нерезиденты Российской Федерации.

Перечень налогов

Перечень (список) налогов уплачиваемых гражданами в бюджеты РФ включает

Подоходный (НДФЛ) №1

Основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

Существуют исключения в виде не облагаемых доходом

  • доходы от продажи имущества, которое было в собственности более трех лет;
  • доходы, полученные в наследство;
  • доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер).

Имущественный налог №2

в т.ч. налог на машиноместо.

С 2017 года налогообложение недвижимости исходя из кадастровой стоимости осуществляется в 72 субъектах Российской Федерации. Налоговые уведомления на уплату налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости в отношении объектов недвижимого имущества, признаваемых объектами налогообложения, направляются ФНС.

Транспортный налог №3

Транспортный налог является региональным, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации о налоге и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта Российской Федерации. Все денежные средства от него поступают в бюджеты субъектов Российской Федерации.

Земельный налог №4

Плательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 НК РФ, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения (п. 1 ст. 388 НК РФ).

Не признаются налогоплательщиками физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды.

Акциз №5

Не многие знаю, что физические лица (не ИП) могут тоже быть плательщиками акциза. Это возможно при ввозе/вывозе подакцизных товаров через таможню (статья 179 НК).

Водный налог №6

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, осуществляющие пользование водными объектами, подлежащее лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Сбор за охоту №7 и вылов рыбы №8

Граждане, индивидуальные предприниматели и юридические лица, получающие в установленном порядке лицензию (разрешение) на пользование объектами животного мира на территории Российской Федерации. Расчет производится в соответствии со статьей 333 НК РФ.

Налог для самозанятых №9

С 1 января фрилансеры наконец получили возможность работать «вбелую» без лишней бюрократии и налоговых переплат. Официальное название — налог на профессиональный доход (НПД).

Новый единый налог на профессиональную деятельность пока что тестируется только в четырех регионах, включая Москву и Татарстан. Основная цель эксперимента — легализовать статус фрилансера и помочь выйти из тени тем, кто работает на себя.

Разбираемся, что значит быть самозанятым, в чем это может быть выгодно и что говорят те, кто решил показать свои доходы государству.

Чтобы побороть недоверие граждан, закон гарантирует неизменность ставки профессионального налога на протяжении 10 лет: 4% – для дохода при работе с физлицами, 6% – с ИП и юрлицами.

Существуют еще и «косвенные» налоги

  • госпошлина – сбор, размер которого варьируется зависимо от характерных особенностей предоставляемых госуслуг.
  • акцизы на недра — при покупке бензина, алкоголя основу цены составляют государственные сборы.

Указанные налоги классифицируются следующим образом

  1. По уровню:
    1. федеральные;
    2. региональные;
    3. местные.
  2. По способу поступления:
  3. В зависимости от плательщика:
    1. с физических лиц,
    2. юридических лиц.

Источник: https://malina-group.com/nalogi-fizlic/

Налоги для физических лиц

Какие налоги выплачивают физические лица

Жить в обществе и быть свободным от общества невозможно. Это утверждение применимо и к жизни на территории любого государства.

Где бы вы ни жили, придётся соблюдать законы этой страны и платить налоги в казну. Но чтобы быть законопослушным гражданином, свои права и обязанности надо знать.

Из нашей статьи вы узнаете о том, какие налоги должно платить физическое лицо – каждый человек, живущий в РФ.

Налоги для физических лиц: кто должен платить?

фото с сайта: thenounproject.com

Поэтом можешь ты не быть, но гражданином быть обязан, написал Некрасов. Законодатели имеют свою точку зрения на этот счёт. Вы можете не быть не только поэтом, но и гражданином России, а от уплаты налогов это не освобождает. Чтобы ясно понимать, кто должен платить, следует различать понятия «гражданин» и «физ. лицо».

Второе понятие более широкое. В него включены субъекты гражданского права, обладающие разными статусами.

К ним относятся:

  • гражданин;
  • лицо без гражданства;
  • иностранец.

Все обладатели этих правовых статусов должны платить налоги и сборы с физических лиц. Но и здесь есть нюансы, которые нужно знать.

Если человек пребывает на территории нашей страны не меньше 183 дней в году (календарном), то он платит с доходов, получаемых как в России, так и за границей. В ином случае налогообложению подлежат только доходы физ. лиц, получаемые от источников в пределах нашей страны.

Какие налоги платят физические лица

фото с сайта thenounproject.com

Есть целый перечень налогов, взимаемых с физических лиц. Большая часть этого списка является обязательной не для каждого человека. Например, имущественный налог платят только владельцы недвижимости. Если у вас нету дома, налог за него не платить… А вот налог на доходы физических лиц обязателен для всех.

Имущественный

Это налоги, которые платят физические лица, владеющие недвижимостью. Помимо различной жилой недвижимости, в перечень входят любые строения, а также почти все виды транспортных средств. В данном случае предусмотрены исключения для определённых категорий граждан.

Полностью освобождены от уплаты:

  • Герои СССР и РФ.
  • Инвалиды детства, а также 1-й и 2-й группы.
  • Военнослужащие со стажем от 20 лет.
  • Члены семьи военных, потерявшие кормильца.
  • Жертвы радиационных аварий.

Кроме того, существуют льготы.

Ими могут воспользоваться:

  • Пенсионеры (все категории).
  • Родственники государственных и военнослужащих, погибших при исполнении.
  • Деятели культуры и искусства, владеющие строениями, в которых расположены мастерские или студии.

Нужно сказать и о сроках уплаты налогов на недвижимость для физических лиц. Платить нужно раз в год. Это происходит в два этапа. Сумма делится на две равные части, внести которые необходимо до 15 сентября и до 15 ноября, соответственно.

Отдельно нужно сказать о налоге на транспорт. Оплата производится раз в год перед прохождением ТО (узнайте больше из статьи). От уплаты освобождены инвалиды, владеющие специально оснащёнными машинами и мотоколясками.

Земельный

Его обязаны уплачивать не только собственники земельных участков. Также это обязаны делать граждане, владеющие участком на правах постоянного пользования и пожизненно наследуемого владения. Денежные средства взимают местные органы управления. Они же рассчитывают сумму, исходя из ряда критериев.

При формировании суммы учитывается:

  • Площадь участка.
  • Утверждённые ставки налога.
  • Вид целевого использования: для сельхоз. или не для сельхоз. нужд.

Сроки оплаты – те же, что и для имущественного налога.

При оплате земельного налога также существуют льготы. От уплаты полностью освобождены те же категории граждан, что и в случае с имущественным налогом.

Также к льготникам относятся:

  • Ветераны ВОВ и люди, которые по закону могут пользоваться такими же льготами.
  • Мастера, занимающиеся народными промыслами.
  • Фермеры, впервые организующие хозяйство – не должны платить первые пять лет.
  • Люди, получившие участки, которые требуют предварительного восстановления, для сельскохозяйственных нужд – на первые десять лет.

Для охотников и рыболовов

Официально он называется «сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов». Платится за право отстрела/ отлова. В случае с животными указана стоимость одной особи. Если же речь идёт о морских обитателях, то здесь фиксированная цена устанавливается за одну тонну.

Подробный список обитателей суши и водоёмов, а также точные сроки и размеры оплаты указаны в главе 25.1 Налогового кодекса.

Теперь вы знаете, какие виды налогов взимаются с физических лиц. Перейдём к вопросу о том, что грозит неплательщикам.

Штрафы за налоги физического лица

фото с сайта thenounproject.com

Как уже было сказано выше, гражданин любой страны обязан платить налоги. Избежать этого не удастся. Так что, по сути, у человека есть только два варианта: заплатить сразу и мало или потом и много.

Пеня начинает капать с первого дня просрочки. Если у вас не одна задолженность, а дни всё идут, вам могут выписать штраф. Следующая «ступенька вниз» – доведение дела до суда. Представители налоговой службы могут подать на вас жалобу в Федеральную службу судебных приставов. Последняя мера к неплательщикам – уголовная ответственность.

Нужно заметить, что крайние меры применяются довольно редко и в основном к тем, чей долг попадает под определение «в особо крупных размерах» (подробнее об этом можно узнать из статьи). То есть большинству граждан это не грозит. К тому же, многие успевают одуматься уже когда видят сумму налога и пени.

Заключение

В любом государстве налоговый учет налогов с физических лиц идёт своим ходом. Это непрерывный процесс. Прятать голову в песок бесполезно: информация о ваших долгах (как и они сами) никуда не исчезнет. Поэтому чтобы не оказаться в положении должника, платите своевременно и в полном размере.

Как посмотреть налоги физического лица – спросят законопослушные граждане. Ответ прост: сделать это можно на портале госуслуг или на сайте налоговой службы. Подать прошение можно и лично – в налоговую по месту жительства.

Теперь вы знаете, какие налоги вы обязаны платить и относитесь ли вы к числу тех, кому положены льготы.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: https://ya-i-zakon.ru/articles/nalogi/nalogi-dlya-fizicheskikh-licz.html

Урок 1: Какие налоги должны уплачивать физические лица в РФ — Школа Жизни

Какие налоги выплачивают физические лица

в части федеральных налогов и региональными законами в части региональных и муниципальных налогов.

Налоговый кодекс РФ

Основой российского законодательства, регламентирующего налогообложение физических и юридических лиц в РФ, является Налоговый кодекс РФ.

В части физических лиц, а в данном материале мы будем говорить только о налогообложении физических лиц, Налоговый кодекс РФ устанавливает:

  • виды налогов, которые должны уплачивать физические лица в Российской Федерации;
  • основания возникновения и порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;
  • формы и методы налогового контроля;
  • ответственность за совершение налоговых правонарушений;
  • порядок обжалования актов налоговых органов и действий их должностных лиц.

Налоговый кодекс РФ стоит из двух частей:

  • первая часть Налогового кодекса посвящена установлению общих принципов налогообложения, в том числе и физических лиц;
  • вторая часть Налогового кодекса имеет 4 раздела, включающие 18 глав, разбитых на 374 статьи (некоторые из них на настоящий момент не действуют), регламентирующих отдельные виды налогов.

За время, прошедшее с момента принятия второй части Налогового кодекса РФ, в нее было внесено множество изменений. При этом главы и статьи второй части Налогового кодекса вступали в силу не сразу, а последовательно в течение 2001–2005 годов.

Налоги являются основным источником формирования доходной части бюджета РФ. Не последнюю роль в этом играют и налоги с физических лиц.

Виды налогов с физических лиц

В налоговой системе России существует 3 группы налогов с физических лиц, в зависимости от государственного органа, который взимает налог с физических лиц и использует средства этого налога:

  • федеральные налоги;
  • региональные налоги и
  • местные налоги и сборы.

Федеральные налоги с физических лиц

К федеральным налогам с физических лиц относится:

  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или, как его еще называют, подоходный налог.

Региональные налоги с физических лиц

К региональным налогам с физических лиц относится:

  • транспортный налог с физических лиц.

Местные налоги с физических лиц

К местным налогам с физических лиц относятся:

  • налог на имущество физических лиц;
  • земельный налог.

Страховые сборы с физических лиц

Рассмотрим кратко особенности налогообложения по каждому из этих видов налогов с физических лиц.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц регулируется главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ.

Уплачивают НДФЛ физические лица, которые являются резидентами РФ, и лица, которые получающие доход от источников РФ, но которые не являются ее резидентами.

Физические лица, находящиеся на территории РФ более 183-х дней подряд, признаются налоговыми резидентами. Любые доходы, полученные ими (если не зарегистрировано предпринимательство), облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 9/13/15/30/35%.

Подробности смотрите в материале «Налог на доходы физических лиц (подоходный налог) НДФЛ. Ставка налога».

В налогооблагаемую базу входят все виды доходов, которые были получены:

  • как в денежном форме, так и
  • в форме натуральной.

Также к ним можно отнести доходы в виде материальной выгоды. Для каждого вида дохода налоговая база исчисляется отдельно, так как для разных доходов существуют разные налоговые ставки.

Налогооблагаемая база может уменьшаться благодаря:

Транспортный налог с физических лиц

Транспортный налог с физических лиц регулируется главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ и является региональным налогом.

Транспортный налог с физических лиц – ежегодно взимаемые с собственников транспортных средств, перечисленных в статье 358 Налогового кодекса РФ, взносы, исчисляемые исходя из:

  • мощности двигателя,
  • суммарной статической тяги,
  • тоннажа или
  • единиц ТС.

Порядок расчета транспортного налога с физических лиц.

В отношении физических лиц транспортный налог исчисляется ежегодно сотрудниками территориальных налоговых инспекций.

В качестве основания для проведения расчетов используются данные из органов ГИБДД, а также иные сведения регистрационных служб.

Законодателем установлены дифференцированные ставки. Самый низкий коэффициент — 1 утвержден для маломощных транспортных средств (мотороллеров, мотоциклов) до 20 лошадиных сил.

Дороже всего обходится собственникам воздушный и водный транспорт – коэффициент до 50, при измерении в лошадиных силах, и 200 с транспорта, измеряемого в единицах. Ставки, приведенные в статье 361 Налогового кодекса РФ, могут быть скорректированы региональными властями (увеличены или снижены до 10 раз).

Более того, субъекты РФ вправе дополнить дифференциацию с учетом года выпуска, экологичности и времени эксплуатации транспортных средств.

Прекращается начисление транспортного налога с физических лиц с момента отчуждения транспортного средства. Уточнить данные или потребовать перерасчета начисленных сумм транспортного налога налогоплательщик может в заявительном порядке. Он должен приложить документальное подтверждение прекращения прав собственности (договор) на транспортное средство.

Особенности уплаты транспортного налога физическими лицами

Физические лица обязаны оплатить транспортный налог в срок, указанный в квитанции. Дата платежа не должна устанавливаться ранее 1-го ноября следующего за расчетным периодом года.

Представители территориальной ИФНС РФ направляют собственнику стандартную форму уведомления, в которой указывают:

  • налоговый период;
  • сумму транспортного налога;
  • транспортное средство с указанием регистрационного знака;
  • срок для осуществления платежа транспортного налога;
  • наличие недоимок или переплат;
  • расчетные реквизиты для перечисления средств транспортного налога. 

Получить квитанции для оплаты транспортного налога можно:

  • на официальном сайте налоговой инспекции,
  • либо обратившись лично в налоговуюинспекцию,
  • либо черезличный кабинет налогоплательщика. 

Ставки по транспортному налогу с физических лиц в Москве в 2018 году.

На данный момент нет информации об изменении ставок в большую или меньшую стороны в сравнении с 2017 годом. Однако в связи с тем, что оплачивать налог потребуется лишь в 2018 году, нельзя исключать возможных корректировок.

На данный момент в Москве действуют следующие ставки налогов на транспортные средства в зависимости от мощности двигателя в лошадиных силах.

Менее 100 лошадиных сил12 рублей
от 100 до 125 лошадиных сил25 рублей
от 125 до 150 лошадиных сил35 рублей
от 150 до 175 лошадиных сил45 рублей
от 175 до 200 лошадиных сил50 рублей
от 200 до 225 лошадиных сил65 рублей
от 225 до 250 лошадиных сил75 рублей
более 250 лошадиных сил150 рублей

Транспортный налог для дорогих автомобилей

Если вы являетесь обладателем автомобиля стоимость свыше 3 млн рублей, то вам придется заплатить «налог на роскошь», то есть дополнительно к транспортному налогу на основании мощности, применяется повышающий коэффициент для дорогостоящих авто.

Ежегодно Министерство промышленности и торговли РФ выпускает перечень автомобилей, попадающих под понятие дорогостоящих, а следовательно подлежащих налогообложению по повышенной ставке.

Если автомобиль находится в перечне, то для него применяются следующие коэффициенты в зависимости от их цены и возраста.

От 3 до 5 млн. рублей. 2-3 года с момента выпуска1,1
От 3 до 5 млн. рублей. 1-2 года с момента выпуска1,3
От 3 до 5 млн. рублей. менее 1 года с момента выпуска1,5
От 5 до 10 млн. рублей. менее 5 лет с момента выпуска2
От 10 до 15 млн. рублей. менее 5 лет с момента выпуска3

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц находится в ведении местных властей.

До 1 января 2015 года порядок налогообложения имущества физических лиц регулировался Законом РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».

Источник: https://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/789-kakie-nalogi-dolzhny-uplachivat-fizicheskie-litsa-s-2016-goda

Виды налогов физических лиц

Какие налоги выплачивают физические лица

Налоговые обязательства давно стали неотъемлемой частью современного человека. Информацию, как происходит налогообложение физических лиц, виды налогов содержит Налоговый кодекс РФ. Сегодня же мы более емко попробуем осветить основные налоги, которые платят граждане России.

Виды налогов и сборов с физических лиц

Российским законодательством определены такие виды налогов и сборов с физических лиц:

  • транспортное обязательство физлиц;
  • налог на доходы физлиц;
  • имущественный налог;
  • земельный налог;
  • госпошлина – сбор, размер которого варьируется зависимо от характерных особенностей предоставляемых госуслуг.

Рассмотрим виды налогов, уплачиваемые физическими лицами, детальнее.

Налоги на доходы

Подобное обязательство появляется у граждан, иностранцев, получившим прибыль на территории России. Существуют следующие виды налогов на доходы физических лиц:

9% на дивиденды, полученные резидентами РФ

13% — общеприменимая ставка

35% — относительно депозитных процентов, выигрышей в азартных мероприятиях

30% на прибыль иностранцев- не резидентов России

15% на дивиденды, полученные иностранцами

Лица, доходы (заработок) которых облагаются тринадцатипроцентным налогом вправе воспользоваться налоговыми вычетами, которые позволяют вернуть уплаченный подоходный.

Предусмотрены такие виды налоговых вычетов у физических лиц:

  • профессиональные;
  • стандартные;
  • имущественные;
  • социальные.

Порядок реализации вышеупомянутого правила, особенности применения регламентируется действующим законодательством.

Транспортный налог

Входит транспортный налог в виды налогов, взимаемых с физических лиц ежегодно.
Плательщиками взносов выступают граждане, обладающие:

  • автомобилями;
  • автобусами;
  • мотороллерами;
  • мотоциклами;
  • снегоходами;
  • водным, воздушным транспортом;
  • иным самоходным механизмом, прошедшим госрегистрацию.

Налоговая ставка исчисляется в рублях, зависит от количества лошадиных сил мотора. Муниципальные органы федеративных субъектов вправе устанавливать налог самостоятельно, но не более десятикратного размера, определенного ст.361 НК.

О том как правильно рассчитать транспортный налог Вы можете прочитать здесь.

Земельный налог с физических лиц

В виды налогов физических лиц, которые оплачиваются ежегодно входит и земельный налог. Его плательщиками являются граждане, которые:

  • имеют земучасток в собственности;
  • пользуются землей по праву пожизненного владения;
  • оформили на участки право постоянного пользования.

Для физлиц земельные налоговые обязательства установлены в размере 0,3%. Однако законодательством предусматривается установление иных ставок с привязкой к категориям земельных наделов, их площади.

Оплачивается обязательство за предыдущий год до начала декабря текущего года. Оплачивают в РФ физические лица налоги, виды сборов, связанных с землей, согласно налоговым уведомлениям.

Форма налогового уведомления

Виды доходов, которые облагаются НДФЛ

  • от продажи имущества, которое было в собственности менее 3 лет;
  • от сдачи имущества в аренду;
  • доходы полученные за пределами Российской Федерации;
  • доходы от выигрышей;
  • иные доходы.

Виды доходов, которые НЕ облагаются НДФЛ

  • доходы от продажи имущества, которое было в собственности более трех лет;
  • доходы, полученные в наследство;
  • доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер);
  • иные доходы.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

Источник: https://viplawyer.ru/vidy-nalogov-fiz-lic/

Кто и в каких случаях должен платить налог на доходы?

Какие налоги выплачивают физические лица

Основным видом прямых налогов является налог на прибыль. В каждой стране он устанавливается индивидуально, распространяется на различные группы лиц, имеет определенные условия и требования по выплатам.

Сведения о таком сборе будут полезны не только предпринимателям, но и физическим лицам, которые тоже обязаны его уплачивать. Ниже IQReview подробно разберет все тонкости, касающиеся подоходных налогов.

Что такое налог на доходы?

Налогом на доходы называют сбор, который уплачивается физическими и юридическими лицами с совокупного дохода за вычетом расчетов, которые были подтверждены документально. Размер сбора определяется в процентном соотношении.

Следует отдельно пояснить формулировку: налогом на доходы в России (а также в ряде других стран) считают только сборы с физических лиц. Доходы от организаций (юридических лиц) облагаются налогом на прибыль. IQReview будет рассматривать оба этих направления, делая основной упор на НДФЛ.

Кто обязан его выплачивать?

НДФЛ взимается с:

  • физических лиц, являющихся резидентами РФ (пребывающими на территории страны не менее 183 календарных дней на протяжении 12 месяцев);

  • физических лиц, не являющихся резидентами РФ (пребывающими менее 183 календарных дней в году), но получающих доход на территории страны.

Самостоятельно уведомлять налоговую инспекцию о своих доходах обязаны:

  1. Индивидуальные предприниматели.

  2. Граждане, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы).

  3. Физлица, являющиеся резидентами РФ, получающие доход за пределами России.

  4. Физлица, получившие подарки от неналоговых агентов (налоговый агент — лицо, выплачивающее налоги не за себя, а за другого налогоплательщика).

  5. Физлица, получившие доходы от продажи имущества.

  6. Физлица, получившие доход, с которого не взимали налог налоговые агенты.

  7. Физлица, выигравшие какое-то имущество или деньги в играх, основанных на риске.

  8. Физлица, получающие выплаты как наследники авторов (изобретений, литературных произведений, произведений искусства, науки).

  9. Физлица, получающие имущество или деньги от других физлиц в дар.

Налог на прибыль обязаны выплачивать:

  1. Все виды юридических лиц, предусмотренные в России (ООО, ОАО, ЗАО, и так далее).

  2. Иностранные юрлица, работающие на территории РФ через представительство, или получающие прибыль в РФ любым другим способом.

  3. Иностранные юрлица, которые признаны налоговыми резидентами РФ.

  4. Иностранные юрлица, которые фактически управляются из РФ, если другой вариант не предусмотрен международным договором по вопросам налогообложения.

Кто освобожден от выплат?

Среди юрлиц от налогов освобождаются:

Налоговая декларация

  1. Организации, работающие по специальным системам налогообложения.

  2. Организации, платящие сборы на игорный бизнес.

  3. Организации, которые участвуют в «Инновационном проекте Сколково».

Что облагается, и что не облагается налогом?

По закону, НДФЛ обязаны уплачивать физлица от следующих доходов:

  1. От заработной платы.

  2. От сдачи недвижимости.

  3. От любых источников доходов, находящихся в других странах.

  4. От выигрышей в игры, связанные с риском (лотереи, розыгрыши).

Не подпадают под уплату НДФЛ:

  1. Государственные пособия, кроме выплат по временной нетрудоспособности.

  2. Пенсии.

  3. Бесплатно предоставленные жилплощади.

  4. Пособия на оплату коммунальных услуг.

  5. Выплаты денежных средств на питание или выдача натурального довольствия.

  6. Компенсации, полученные за нанесение вреда здоровью.

  7. Выплаты при увольнении.

  8. Выплаты членам семьи при гибели государственных служащих, находившихся при исполнении.

  9. Средства, компенсирующие исполнение трудовых задач (командировка, переезд по долгу службы).

  10. Все компенсационные выплаты, установленные законодательством РФ и органами местного самоуправления.

  11. Донорские (за сдачу крови, материнское молоко).

  12. Алименты.

  13. Гранты, которые выделяются на поддержку науки, образования, культуры и искусства. Дарителем гранта может быть как российская, так и иностранная организация, которая должна быть утверждена Правительством РФ.

  14. Премии за достижения в сфере науки, образования, культуры, литературы, искусства. Перечень премий должен утверждаться Правительством РФ.

  15. Все виды единовременной материальной помощи (гуманитарная помощь, выплаты пострадавшим при стихийных бедствиях или террористических актах на территории России, выплаты малоимущим и так далее).

  16. Средства от продажи недвижимости, которая пребывала в собственности владельца дольше 5 лет.

  17. Средства и имущество, которые гражданин получил по наследству.

  18. Средства и имущество, которые гражданин получил в дар от члена семьи или близкого родственника.

  19. Средства, полученные при продаже продукции, которая была выращена в личных подсобных хозяйствах или в фермерских хозяйствах (как в живом виде, так и в переработанном). Фермерские хозяйства освобождаются от выплат на 5 лет начиная с года регистрации.

  20. Средства, полученные от продажи или в качестве зарплаты за сбор лекарственных растений, ягод, орехов, грибов или любой другой дикорастущей продукции. От выплат НДФЛ освобождаются только те доходы, которые получены от организаций, имеющих лицензию на промышленную заготовку определенных видов растений.

  21. Средства, которые получают участники семейных (родовых) общин малочисленных народов Севера. Освобождаются от НДФЛ они только в том случае, если занимаются традиционными для своей народности отраслями промысла.

  22. Средства, полученные охотниками за сдачу добытой пушнины, меха, кожи, мяса — в случае, если охота велась по лицензии.

  23. ИП, которые уплачивают единый налог на вмененный доход. Такой налог на доход ИП возможен, если предприятие занимается определенным видом деятельности, по которому предусмотрен такой вариант налогообложения.

  24. Зарплаты солдат, матросов, старшин и сержантов, которые служат по призыву.

  25. Все виды помощи, которые передаются ветеранам и инвалидам ВОВ, а также вдовам военнослужащих, погибших в военных действиях с Финляндией, Японией, в ВОВ.

  26. Средства, которые передаются детям-сиротам в возрасте до 24 лет, и используются для обучения в лицензированных образовательных заведениях.

Когда и где уплачивается?

Налоговая декларация должна подаваться в контролирующий орган по месту учета. Крайний срок подачи отчета — 30 апреля каждого года.

Налоги от заработной платы физическими лицами уплачиваются не лично — за них это делает предприятие (которое в данном случае является налоговым агентом). Декларация может подаваться как в бумажной форме, так и дистанционно — в электронной.

Налоговая ставка

В других случаях налог на доходы физических лиц уплачивается не позднее 15 июля того года, который идет за периодом, в который была подана декларация.

Способ расчета НДФЛ

Налог на доходы физических лиц рассчитывается по следующей формуле:

Ставка налога * Налоговая база.

НК РФ предусматривает следующие ставки:

  1. 13% — подходит для большинства резидентов РФ. Сюда относится и зарплата, и доходы от продажи имущества, и вознаграждения.

  2. 15% — подходит для физлиц, не являющихся резидентами РФ, которые получают доход от российских предприятий.

  3. 30% — распространяется на все доходы физлиц, не являющихся резидентами РФ.

  4. 35% — максимальная ставка, распространяющаяся на любые выигрыши и призы, доходы с вкладов в банки (если они превышают установленные размеры), а также на ряд других случаев, предусмотренных НК РФ.

Налоговая база устанавливается индивидуально на каждый тип доходов.

Удержание налога на доходы

Согласно законодательству, работодатель обязан удерживать из зарплаты своих сотрудников НДФЛ. Осуществляется удержание налога на доходы следующим образом:

  1. Суммируются все пункты, формирующие конечный размер зарплаты: ставка, надбавки, премии, поощрения и так далее.

  2. При наличии — отнимаются пункты, относящиеся к налоговым льготам (материальная помощь, пособия и так далее).

  3. От получившегося числа вычитается 13% (размер НДФЛ, принятый в РФ).

Исключением являются только ИП, с которыми предприятие работает по договору сотрудничества.

Налоговый вычет: когда и как можно вернуть сумму налога?

От упомянутых выше 13% можно затребовать вычет — возврат части средств, уплаченных ранее.

По действующему НК РФ, предусмотрены следующие виды вычетов:

  1. Стандартный. Распространяется на «чернобыльцев», детей-инвалидов, родителей и супругов погибших при исполнении военнослужащих. Полный список лиц указан в пунктах 1, 2 и 4 ст. 218 НК РФ. При этом любое лицо имеет право получить только 1 вычет. Если гражданин попадает под несколько пунктов сразу — выбирается максимальный размер возврата.

  2. Социальный. Включает расходы на обучение, благотворительность, лечение и покупку лекарств, добровольное страхование жизни, затраты на накопительную часть трудовой пенсии.

  3. Имущественный. Право на получение имеют лица, которые продавали или покупали недвижимость, занимались строительством дома или покупали земельный участок.

  4. Профессиональный.

  5. Вычет при переносе убытков на будущие периоды. Его могут получить лица, проводящие операции с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок. В данной сфере деятельности расходы нередко могут превышать доходы. В случае такого отрицательного результата полученный убыток может быть перенесен на последующий период (год).

Для возврата части уплаченных средств необходимо подать заявление на имя работодателя (налогового агента) или в налоговый орган по месту регистрации. Размер возвращаемой суммы определяется под каждую группу отдельно.

На вычеты не могут претендовать граждане, которые освобождены от уплаты НДФЛ:

  1. Безработные — лица, которые не имеют источника дохода, помимо государственного пособия.

  2. Индивидуальные предприниматели, работающие по специальным системам налогообложения.

Режимы налогообложения для предприятий

Отдельно следует остановиться на правилах налогообложения предприятий, относящихся к малому бизнесу.

Для ИП есть несколько вариантов уплаты налога на прибыль, и у каждого из них свои особенности. Чаще всего индивидуальный предприниматель самостоятельно может выбирать, какой тип налогообложения будет к нему применяться.

Ниже разберем существующие варианты.

Общий режим

«Стандартный» и самый непопулярный вариант. Предусматривает следующие сборы на доходы организации:

  1. НДФЛ — уплачиваются со всех доходов предпринимателя.

  2. НДС.

  3. Налог на недвижимое имущество, которое эксплуатируется в предпринимательской деятельности.

Виды налогов для физлиц

В данном случае недостаток состоит как минимум в том, что усложняется сам процесс отчетности. Как ИП, гражданин платит НДС, и как физическое лицо — НДФЛ, то есть нужно уплатить 2 сбора.

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — вариант, который может применяться для следующих сфер деятельности:

  1. Транспортные услуги по пассажирским перевозкам и грузоперевозкам (в случае, если они осуществляются автотранспортом).

  2. Услуги по временному проживанию (получение средств от сдачи жилья в аренду).

  3. Рекламные действия (размещение).

  4. Общепит.

  5. Сфера розничной торговли.

  6. Оказание ветеринарных услуг.

  7. Оказание бытовых услуг различного направления.

  8. Услуги по ремонту, техобслуживанию и мойке автомобилей.

  9. Сдача торговых мест, земли.

Выбор ЕНВД позволяет предпринимателю собрать в один сбор несколько налогов.

Для ИП единый налог на вмененный доход заменяет:

  1. НДФЛ.

  2. Налог на имущество физлиц, который применяется при ведении бизнеса.

  3. НДС.

Для юридических лиц ЕНВД заменяет:

  1. Налог на прибыль организаций.

  2. Налог на имущество организаций.

  3. НДС.

Такая схема налогообложения удобна и выгодна для успешных и стабильно работающих организаций. А вот на начальном этапе деятельности компании, когда финансовая стабильность еще отсутствует, ЕНВД может наоборот вызывать сложности.

Рассчитывается размер выплат по формуле:

(Налоговая база * Ставка налога) — Страховые взносы.

Патентная система налогообложения

Патент — система налогообложения, подходящая для граждан, работающих на себя, но по каким-то причинам не желающих регистрировать ИП.

Это и Работа няней на дому — зарплата и обязанностиняни, и репетиторы, и владельцы жилья, сдающие его в аренду. Всего нормативные акты РФ предусматривают 63 вида деятельности, которые могут облагаться налогами по патентной системе.

В регионах местные власти могут дополнять этот список. В основном все виды деятельности относятся к сфере услуг.

Такой тип налогообложения появился относительно недавно (в 2014 году) и пока не обрел популярности. Причина в том, что большая часть граждан, которым было бы выгодно использовать патент, работают «в серую», вообще без уплаты налогов со своей деятельности.

Принцип сбора заключается в покупке патента (разрешения) на ведение определенной деятельности.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения — самый распространенный среди предприятий малого бизнеса вариант. Может уплачиваться с двух величин:

  1. С дохода. В данном случае размер сбора составляет фиксированные 6% от всей выручки, которая была получена в отчетном периоде.

  2. С дохода за вычетом расходов (под расходы могут подходить только те траты, которые предусмотрены НК РФ). В данном случае размер сбора составляет фиксированные 15%.

Подробнее об НДФЛ и его возврате (видео)

Нашли опечатку? Выделите и нажмите CTRL+Enter

Источник: http://IQReview.ru/economy/nalog-na-dohody/

Юр-консультант
Добавить комментарий