Какие налоги в разных странах

Самые высокие и самые низкие подоходные налоги в мире

Какие налоги в разных странах

Современная налоговая система предлагает различные механизмы взимания части доходов населения. Все они прошли долгий путь от экзотических (сбор за проезд через мост) до сложно рассчитываемых прогрессивных.

В статье будет представлена таблица различных налогов странах мира, какие налоги в странах мира самые заметные и влиятельные. В заключении — краткие выводы.

НДС. Налог, который добавляется каждый раз, когда увеличивается стоимость товара.

Подоходный налог. Он может быть прогрессивным и нет (подробнее об этом ниже), не браться вообще при низком достатке, или же наоборот не браться в принципе в обмен на какие-то условия (оффшорные территории). Выплачивается на любые доходы гражданина, с учётом некоторых исключений.

Корпоративный. В разных странах некоторые отрасли производства имеют повышенную ставку. Как правило это неблагоприятно воздействующие на экологию предприятия. Также добывающие полезные ископаемые: нефть, газ, уголь и т.д.

Ниже мы собрали две таблицы: с самыми низкими и самыми высокими подоходными налогами в странах мира на 2019 год. 

Самые низкие ставки

СтранаСтавка
Албания10%
Болгария10%
Монголия10%
Казахстан10%
Беларусь12%
Россия13%
Судан15%
Йемен15%
Сербия15%
Литва15%
Гонконг15%
Украина18%
Черногория19%
Словакия19%

У всех этих стран непрогрессивная шкала. С любого размера заработанной суммы взимается оговорённый сбор.

Самые высокие ставки

СтранаСтавка
Швеция56.6%
Дания55.4%
Нидерланды52%
Бельгия50%
Ирландия48%
Великобритания45%
Эстония20%

стран по подоходному налогу по данным OECD. Источник: statista.com

  1. Австралия. Доходы до 4600 долларов США не облагаются (0%). Доходы выше этой суммы, но меньше 29 000 долларов — 9 процентов. Если гражданин заработал больше 140 тысяч долларов, то составляет от 30 до 44 процентов.
  2. Сингапур. Не облагаются те, кто получает общим доходом за месяц меньше 16 000 долларов. Выше — платишь 20%.
  3. Испания. 24 процента от суммы платят заработавшие менее 20 тысяч долларов США. Если заработано больше 20 000, то составит 51%.
  4. Италия. Менее 80 000 долларов в месяц — 23%. Более — 45 процентов.
  5. Великобритания. На доходы менее 15500 нет. Более 45% . Имеются дополнительные корпоративные сборы на нефтедобывающие компании.
  6. Германия. Годовой доход менее 9 000 долларов — 0%. Более 80 000 долларов — 45%. Сумма в промежутке между ними облагается повышается индивидуально.
  7. США. Прогрессия сбора денег в пользу государства идёт от 10% до 39.6%. Нулевая ставка действует на доходы менее 8950 долларов. Существуют различные вычеты годовой прибыли, что позволяет многим не отчислять деньги государству. Например, вычитаются взносы за ипотеку, медицинскую страховку и т.п. Учитывается семейное положение, есть скидки для многодетных семей.

Размер подоходного налога в зависимости от типа семьи

При этом в США взимается дополнительный сбор от каждого штата. В итоге вычет может составлять до 50% от заработка гражданина. Например, одинокий человек с 50 000 долларов дохода отдаст 25 000 государству. А семейный, имеющий неработающую жену и троих детей, только 10 тысяч.

Согласно местным законам, доходом может считаться выигрыш в лотерее или казино, наследство, премия. При этом не облагаются обычно социальные пособия, довольствия военнослужащих, выплаты донорам и т.д.

Правительства устанавливаются соотношения отчислений работника, работодателя, а также соотношения разделения денег от них на мед.страховку, пенсии, пособия по возможной инвалидности или безработице и другие возможные расходы.

Европа и оффшоры

Больше всего на нужды работника тратится во Франции, Италии, Австрии, Эстонии, Чехии, Швеции, Греции. Доля работника при этом меньше в разы.

Обратная ситуация в Австралии, Великобритании, Дании, Люксембурге, Норвегии, Исландии. Там, в первую очередь, на будущую подстраховку благополучной жизни платит работник со своего подоходного налога. А сборы от бизнесменов идут в казну и распоряжается ими государство по своему усмотрению.

В других европейских странах соотношение примерно поровну.

Как контрастный пример можно привести список территорий, где налогов на доход нет. Помимо очевидных оффшорных образований, к этой группе относятся:

  • Кувейт;
  • ОАЭ;
  • Саудовская Аравия;
  • Андорра;
  • Багамские острова и некоторые другие государства.

Заключение

Таблица с подоходным сбором в разных государствах демонстрирует, что большинство развитых экономик ввели прогрессивную фискальную шкалу. Богатые платят больше. Отсутствие такой практики — скорее исключение, например, у экспортирующих нефть или у туристических центров.

Развивающие же: в восточной Европе, бывшего СССР имеют относительно невысокие подоходные сборы. При этом не прогрессивного типа. Это может быть связано с небольшим по численности населением, отсутствием крупных промышленных предприятий.

Почитайте также:  Религиозная картина мира

Источник: https://infografics.ru/all/nalogi-v-stranah-mira-raznovidnosti-topy-zakony/

15 абсурдных налогов из разных стран мира

Какие налоги в разных странах

Жители американского штата Арканзас должны дважды подумать перед тем, как сделать себе татуировку или пирсинг. Дело в том, что помимо самой услуги мастера, им придется также оплатить и особый сбор, который уже успел попасть в рейтинг самых необычных налогов США по версии журнала Time.

Налог на пирсинг и тату был введен в Арканзасе в 2005 году, и с тех пор каждая нанесенная на тело татуировка и каждый прокол требуют дополнительно уплаты налога в размере 6% от их стоимости. Возможно, введение налога было обусловлено начавшейся пару лет назад в США компанией против тату.

Власти решили бороться с непрофессиональным нанесением рисунков на тело, из-за которого возникает риск заразиться такими опасными заболеваниями, как ВИЧ, гепатит или туберкулез.

Налог налогом, но пока число желающих обзавестись тату в США высоко: среди американцев в возрасте от 25 до 34 лет татуировку имеет каждый третий.

Налог на туалеты

Ввел такой налог римский император Веспасиан, правивший в 70-х годах нашей эры, за что его упрекал собственный сын, который был против подобного налога.

Но Веспасиан взял деньги, которые были “заработаны” этим налогом, и поднес их к носу сына. Как думаете, что он произнес при этом? Да-да, “деньги не пахнут”.

И действительно, римляне настолько привыкли к мраморным общественным туалетам, что продолжали туда ходить и платить за это деньги.

Налог на свободу

В Древнем Риме существовал так называемый вольный налог (manumission), который должен был быть уплачен в случае освобождения хозяином своего раба.

В некоторых случаях хозяин сам платил этот налог, так как подразумевалось, что он достаточно богат, чтобы отпускать раба на волю.

В большинстве же случае этот налог платил сам освобожденный! Представьте — раб заплатил большую сумму за свое освобождение, стал вольным работником, и тут оказывается, что он должен заплатить Риму сумму за то, что он свободен.

Налог на зубы

Восток – дело тонкое, и даже налоги здесь обладают своими неповторимыми особенностями. Османская империя славилась разгулом всевластного чиновничества, которое постоянно повышало собственный уровень жизни, нисколько не заботясь о простом народе.

В частности, местные бюрократы были не очень довольны питанием в столовых своих ведомств, поскольку мясо было жестким и непроваренным, а на десерт подавали слишком уж много сладостей. Это приводило к проблемам с зубами, чиновники мучились от кариеса, а услуги османских дантистов стоили очень дорого.

Поэтому все тяготы переложили на население, приказав платить налог на износ зубов государственных мужей.

Налог на бани

Пётр I придумал и ввел налог на бани. В 1704 году вышел указ, согласно которому первостатейное купечество и думные заседатели отдавали с домашних бань — 3 рубля, небогатые купцы – по 1 рублю, а крестьянский люд – 15 копеек.

Налог на тень

Да, нематериальные объекты тоже могут быть обложены налогом. Так, в Венеции такой налог был введен в 1993 году, то есть совсем недавно. Согласно налогу, платить приходится всем заведениям, тень от зонтиков и тентов которых падает на городские земли. Понятно, что тень очень сложно убрать, поэтому налог приносит в казну Венеции довольно много денег.

Налог на солнце

В начале 2000-х «солнечный» сбор был введен на Балеарских островах. Налогом на солнце обложили всех приезжающих на архипелаг туристов. Путешественники, прибывающие на популярные курорты Ибицы, Майорки, Менорки и других островов, должны ежедневно платить по €1 за пребывание здесь.

Собранные благодаря налогу на солнце средства власти направляют на улучшение туристической инфраструктуры, например, очистку пляжей и прибрежной зоны от мусора, а также на восстановление местного экологического баланса.

Стоит отметить, что в 2012 году Балеарские острова посетили 10,4 млн иностранных туристов, так что поступления от налога на солнце в казну оказались весьма существенными.

Налог на пыль

Очень интересный налог относительно недавно был введен властями Армении. Каждый, кто владеет жилой площадью, обязан уплатить по два драма (примерно пятнадцать копеек) за каждый квадратный метр. Министерство экономики Армении постановило, что население обязано оплачивать расходы по удалению пыли. При этом не важно, чисто в доме или нет. Налог должен быть выплачен.

Налог на гипс

Австрия известна своими горнолыжными курортами, отдохнуть на которых ежегодно приезжает огромное число туристов из разных концов земли.

И поскольку многие из них частенько, катаясь, травмируются, властям оказалось недостаточно оплаты обязательной медстраховки каждого туриста, которая целиком шла в казну.

Подсчитав ежегодные затраты на содержание и лечение в медицинских учреждениях незадачливых лыжников (а их каждый год травмируется около 150 тысяч), руководство страны решило ввести еще и налог на гипс, который включается в общую стоимость путевки.

Налог на танцы

Египет может похвастаться одним из самых оригинальных налогов современности. Исполнительницы танца живота должны прилежно пополнять государственную казну своими деньгами. Этот налог имеет историю, уходящую в глубь веков. Уличные танцовщицы в прошлом платили специальную подать.

Традиция прервалась в девятнадцатом веке, когда под давлением религиозных деятелей публичные танцы были вообще запрещены. Сейчас же налог на танец живота занимает пятое место среди статей дохода Египта. Это искусство приносит, по разным оценкам, до 400 млн долларов в год.

А одним из самых крупных налогоплательщиков страны стала танцовщица Фифи Абду.

Налог на мир

Страны Западной Африки относятся к самым бедным в мире. Но несмотря на это, их жителей все равно облагают налогами, некоторые из которых можно отнести к разряду весьма странных.

Так, жители Гвинейской Республики, почти все население которой живет за чертой бедности, до сих пор выплачивают налог на мир, хотя никаких военных действий в стране сейчас не ведется.

Каждый год мирной жизни обходится гражданам страны примерно в €17, что является весьма ощутимой суммой для гвинейцев. Для сравнения, килограмм кофе в Гвинейской Республике можно купить всего за 50 евроцентов.

Налог на коровье пуканье 

Это может показаться шуткой, но налог на коровье пуканье в Эстонии действительно существует. Причем введен он был не так давно — в 2008 году.

В стране, где нет большого количества загрязняющих атмосферу крупных предприятий, обложить «экологическим» сбором решено было владельцев коров.

Главными загрязнителями воздуха эстонские парламентарии посчитали именно местных буренок, которые в процессе жизнедеятельности выделяют в атмосферу метан. Интересно, что свиней, лошадей и прочую живность налогом облагать не стали.

Стоит отметить, что попытки ввести налог, аналогичный эстонскому, предпринимались и ранее. Подобная инициатива обсуждалась в 2003 году в Новой Зеландии. Сельскохозяйственный налог на пуканье знаменитых новозеландских коров предлагало ввести лейбористское правительство, но натолкнувшись на протест со стороны фермеров, отказалось от этой идеи.

Налог на барбекю

В апреле 2007 года правительство бельгийского региона Валлония, на территории которого проживает около 4 млн человек, решило бороться с глобальным потеплением необычным способом — и ввело налог на барбекю.

Целесообразность подобного сбора подтвердили экологи, согласно данным которых, в процессе приготовления еды на гриле в атмосферу выбрасывается в среднем от 50 до 100 г углекислого газа, который, в свою очередь, является причиной климатических изменений.

Жители Валлонии, которые хотят приготовить барбекю в собственном саду, должны оплачивать налог в размере €20, причем делать это необходимо при каждом использовании гриля. Уклониться от выплаты сбора вряд ли удастся, так как контроль соблюдения налогового закона ведется с воздуха.

Территорию патрулируют вертолеты, оснащенные термическими камерами и способные обнаруживать источники тепла.

Налог на одноразовые палочки для еды 

Палочки для еды — традиционный для стран Восточной Азии столовый прибор. Они появились около трех тысяч лет назад и быстро завоевали поклонников, среди которых был и философ Конфуций, говоривший, что только им есть место на обеденном столе.

Сегодня в Китае палочкам для еды по-прежнему отдают особое предпочтение, правда, с 2006 года за возможность использовать их граждане платят особый налог. Сбор в размере 5% с продаж каждой пары палочек был введен с целью защиты лесов от вырубания.

Ежегодно в Китае используется и выбрасывается около 45 млрд пар одноразовых палочек для еды, ради изготовления которых уничтожается 25 млн деревьев.

Поняв, что при таких темпах вырубки леса в стране могут исчезнуть в ближайшее десятилетие, власти решили обложить использование палочек для еды налогом. Кстати, помимо палочек, правительство КНР также обложило налогом все изделия из бамбука.

Налог на гражданский брак 

Гражданский брак — явление не новое. Он появился в Голландии еще в XVI веке, когда люди, принадлежавшие к различным верам, не могли обвенчаться в церкви. В наши дни число официально заключенных браков в мире сокращается, а количество гражданских союзов растет.

Например, в Швеции, Франции и других странах Европы не менее 60% пар живут, не регистрируя свои отношения, причем такая статистика не пугает местные власти. А вот в Китае подобные тенденции, напротив, воспринимаются как опасные, и бороться с ними решено при помощи юаня.

Еще в середине 90-х годов в Поднебесной был введен налог на гражданский брак. Идея взимать его со всех незарегистрированных пар пришла в голову властям китайского города Тяньцзинь в 1996 году.

С тех пор сожительство без официального оформления отношений обходится «нарушителям» в тысячу юаней в год, что составляет около €120. Налог взимают с тех, о ком местной власти сообщили, что люди живут нерасписанными.

Источник: https://4tololo.ru/content/17608

«Сколько стоит спать спокойно»: подоходные налоги в странах мира

Какие налоги в разных странах

На протяжении последнего года в России остро обсуждается тема введения прогрессивного подоходного налога. Напомним, сегодня действует плоская шкала – все платят единую ставку в 13%, независимо от размера получаемых доходов.

Прогрессивная же шкала позволяет повысить ставку для тех, кто получает сверхприбыли.

Данный вопрос достаточно противоречив – большинство провластных чиновников против такой «дискриминации» богатых, в то время как общественность уже «созрела» и требует повышения налоговой нагрузки для того меньшинства, которое обладает огромными капиталами.

В любом случае этот остросоциальный вопрос пока остается лишь на этапе дискуссии. И пока в правительстве и парламенте продолжают спорить на эту тему, Карьерист.ру решил выяснить, как данный налог уплачивается гражданами других стран мира.

И мы были немало удивлены, ибо в мире существует множество моделей, которые российская налоговая система могла бы с успехом позаимствовать.

Более того, мы найдем чем удивить и вас: есть немало откровенно счастливых стран, граждане которых вообще не платят налоги! С них, пожалуй, и начнем.

Налоговый рай

Среди наиболее счастливых государств, которые освободили своих граждан от подоходного налогообложения, прежде всего, фигурируют богатые сырьевые страны, вроде Объединенных Арабских Эмиратов, Катара, Бахрейна, Омана и Кувейта.

Часто встречается мысль о том, что от них также освобождены жители Саудовской Аравии, что является заблуждением. Пусть налог небольшой – всего 2,5% с любой получаемой прибыли, но он все-таки существует.

Кроме них, на статус настоящего «налогового рая» претендует княжество Монако, Багамы и Бермуды. Там, безусловно, есть некоторые налоговые исключения.

Например, на Багамах и Бермудах гражданам приходится самостоятельно уплачивать страховые взносы, а в Монако налогами облагаются граждане Франции. Однако в общем порядке подавляющее большинство граждан от налогов фактически освобождено. Но повезло ни им одним.

Во многих странах, где действует прогрессивная шкала налогообложения, граждане с низкими доходами также подоходный налог не платят. Правда, к числу «везунчиков» их в таком случае можно отнести с большой натяжкой. Таковыми, в частности, считаются австралийцы, чей доход ниже 4,6 тыс.

$ в год, австрийцы с ежегодным доходом ниже 12,5 тыс. $, бразильцы, зарабатывающие в год менее 5,3 тыс. $, немцы с доходом менее 9 тыс. $ и многие другие. Например, шведы, которые заработали за год менее 2,2 тыс. $.

Сумма, откровенно говоря, ничтожная для Швеции, но кто заработал меньше, тот налоги не платит. Определены подобные необлагаемые налогом пределы и в чудо-стране Сингапуре. Там используется территориальная система налогообложения, однако в общих случаях, все, кто заработали менее 16 тыс.

$ в год или заработали доход за пределами Сингапура, от налогов освобождаются.

Похожая схема действует и в Великобритании – у англичан также есть минимум, который налогом не облагается – это 11 тыс. £. При этом примечательно то, что данная сумма не облагается налогами, даже если гражданин зарабатывает значительно больше: при доходе до 100 тыс.

£, необлагаемая налогом сумма вычитается из налоговой базы. Подоходный же налог уплачивается лишь с оставшейся суммы. Например, заработав за год 15 тыс. £, налоги будут платиться всего с 4 тыс. £. При этом ставки прогрессивного НДФЛ очень даже существенные и составляют 20% при доходе до 35 тыс., 40% при доходе до 150 тыс.

, 45% для всех доходов, которые выше указанного ценза.

Прогрессивные лидеры

Необходимо отметить, что прогрессивные ставки подоходного налога определены во многих развитых странах как Европы, так и Запада в целом. Например, США, где колебания налоговых ставок происходят в пределах от 10 до 39,6%, естественно, в зависимости от получаемого дохода.

По нижней налоговой ставке платят все те, чей годовой доход не превышает 9,2 тыс. $. Верхние пределы для откровенных богачей, чей доход превышает 418 тыс. в год. Это, кстати, пределы для одиноких граждан, семейные пары платят по совершенно другим ставкам и лимитам. Кроме того, в США есть множество поводов для налоговых вычетов.

Это, в частности, наличие иждивенцев, оплата образования (своего или ребенка), наличие ипотечных займов или оплата налога на недвижимость. При этом «фишка» в том, что граждане обязаны одновременно платить налоги как в федеральный бюджет, так и бюджет штата.

Более того, налоговая система США настолько запутана, что для ее описания не хватить и целой заметки, поэтому мы описываем ее лишь в общих чертах.

Не менее жесткой считается налоговая система Франции. Сами граждане постоянно жалуются на огромные налоговые поборы, от которых многие даже успели сбежать из страны (как, например, Жерар Депардье, который получил российское гражданство).

Декларация о налогах традиционно подается практически всеми гражданами в феврале, и в ней обычно указываются совершенно все доходные поступления.

Сокрытие доходов, вроде поступлений от сдачи имущества в аренду или продажи машины обычно обнаруживается налоговиками, после чего гражданам приходится платить серьезные штрафы.

Как и в Америке, подоходный налог во Франции имеет некоторые специфические особенности, которые во многом весьма логичны. Так, налоги на доходы взимаются не с конкретного гражданина, а с домохозяйства. То есть налог уплачивается с общего дохода семьи.

Причем от количества членов семьи применяются отдельные коэффициенты. Так, к одиноким применяется коэффициент 1, к супружеским парам соответственно – 2, если у них есть ребенок – коэффициент будет 2,5 и т.д.

данный коэффициент применяется для деления на него налогооблагаемую базу домохозяйства, после чего высчитывается налог. Получается, что чем больше членов семьи без дохода, например, детей, то тем меньше будет налогооблагаемая база, а следовательно и уплаченные налоги.

Кроме этого, налоговые вычеты предоставляются для благотворителей и инвесторов, тех, кто оплачивает обучение, имеет иждивенцев, участвует в системах энергосбережения и т.д.

Что касается прогрессивных ставок: при годовых доходах в 9,7 тыс. € налог не оплачивается; при доходе до 26 тыс. € – 14%, до 71 тыс. € – 30%, до 153 тыс. € и выше – 41%. Интересно, что для тех, кто имеет высокий доход в 250, 500 и выше тыс. €, предусмотрен еще и дополнительный налог в 3-4%. Ранее действовал еще и специальный налог для миллионеров, однако от него решили отказаться.

А что у нас?

Анализ западных налоговых систем позволяет сделать очевидный вывод – в прогрессивном подоходном налоге нет ничего страшного – большинство развитых стран использует именно такую схему. Что у нас? Для постсоветских стран больше характерна плоская шкала налогообложения.

В России, например, все платят 13% от зарплаты. Столько же платят белорусы. В Литве, например, платят уже 15%, в Украине 18%, в Эстонии 21%, а в Латвии так и вообще 23%.

В некоторых странах, в частности, в России, уже пытались ввести прогрессивный подоходный налог – он действовал до 2001 года. Но общество, как объясняют чиновники, оказалось не готово.

Крупный капитал, не желающий платить больше, чем и так бедное население, попросту начал массово уходить в тень. Чем в это время занимались контролирующие налоговые органы, никто не поясняет.

В любом случае налог отменили, все стали платить одинаковую ставку и капиталы стали постепенно выходить из тени.

Однако в последние годы, на фоне огромного разрыва в доходах у основной части населения и «верхушки», связанного с этим классового неравенства, внезапно пришедшего в страну экономического кризиса и дефицита бюджета, вопрос прогрессивного налогообложения вновь стал актуальным. Об этом снова заговорили не только общественники, но и депутаты и даже отдельные правительственные чиновники. В правительстве, например, все уверены, что это полная бессмыслица. Мол, у нас 15 млн людей не платит налоги с зарплат, и лучше разобраться с ними, чем… получить недостающие средства с крупных капиталов. Впрочем, логика чиновников понятна – платить-то больше придется именно им и их окружению…

Парламентарии, наоборот, настаивают на таких новациях. Например, недавно представители КПРФ внесли в Госдуму очередной законопроект по этому поводу. По их предложениям, граждан, в зависимости от размера их дохода, необходимо разделить на 4 категории.

Самым бедным предлагается платить всего 5%, в то время как гражданам, которые получают сверхдоходы, предлагается платить 1,6 млн + 25% от  дохода, свыше 10 млн рублей. В сравнении с некоторыми налоговыми ставками западных стран подход, кстати, весьма либеральный.

Такие меры, по мнению авторов, позволили бы за счет ограниченного числа лиц – всего около 35 тыс. россиян, поднять собираемость НДФЛ на 1,25 трлн рублей! Это притом, что сегодня совокупная собираемость всего 3 трлн рублей. Но чиновники, как мы видим, против.

Что тут скажешь, общество опять не готово, так ведь?!

Разместить резюме Добавить вакансию

Источник: https://careerist.ru/news/skolko-stoit-spat-spokojno-podoxodnye-nalogi-v-stranax-mira.html

Какие налоги платят покеристы в разных странах?

Какие налоги в разных странах

Вместе с увеличением внимания государств к вопросу лицензирования онлайн-покера, они все больше уделяют внимание и непосредственно самим игрокам, а точнее — их доходам, с которых надо платить налоги.

Подобные действия, в первую очередь, характерны для Восточной Европы и республик бывшего СССР. В Старом свете этот вопрос уже достаточно давно урегулирован, правда, по-разному.

Сегодня мы расскажем, как именно платят налоги покеристы в разных странах. Начнем из далека.

США и Канада кардинально различаются между собой в плане покерных налогов. Поэтому не удивительно, что многие американские покеристы переезжают в Канаду.

Здесь налог с игры платят только те, для кого покер является основным источником дохода, но все-равно его ставки намного ниже, чем в США, где совокупные отчисления в бюджеты штатов и федеральный часто превышают 40%.

Среднестатистический житель Канады платит 20-25%, что тоже немало, но все-равно меньше, чем в США.

Латинская Америка и Австралия

Небольшие страны Латинской Америки, например, такие, как Панама и Коста-Рика, после событий Черной Пятницы «подсуетились» и убрали вообще любые налоги с покерных выигрышей для того, чтобы привлечь американцев.

В Австралии ситуация похожая в плане полного отсутствия налогов с доходов от азартных игр, но уже полтора года онлайн-покер там находится на нелегальном положении из-за новой системы лицензирования, которая не коснулась не одного покерного рума. То есть, доходы с оффшорных комнат, полученные жителями этой страны — не законны.

Европа

Здесь все страны можно разделить на две большие группы — с высокими налогами и с низкими (или вообще без них).

К первым относятся: скандинавские страны (Швеция, Норвегия), Франция, Испания, Бельгия. В них нижняя планка налоговых сборов находится на отметке 25-30%.

Промежуточное положение занимает Мальта, где ставка налога меняется от 15% до 35%, в зависимости от размера выигрыша.

Во вторую группу входят Великобритания, Италия, Латвия, Эстония, Гибралтар, Дания, Ирландия и Австрия. В этих странах налоги игроки в покер не платят вообще. Но в части из них это правило распространяется только на доходы, полученные в румах, лицензированных на территории страны.

А вот в Чехии, например, свободны от налогов только игроки, зарабатывающие не более $75,000 в год, что, в принципе, покрывает большую покеристов.

Интересная система существует в Черногории (ей, кстати, активно пользуются граждане постсоветского пространства).

Здесь достаточно зарегистрировать фирму, потратив до 400 евро, и платить налоги, как бизнесмен.

Например, в городе-курорте Герцег Нови налог составит 35 евро в месяц, плюс 50 евро на бухгалтерское обслуживание. При этом, фирма не обязана иметь какой-то определенной уровень деловой активности.

Таиланд и другие страны Азии

В Тае, а также в Вьетнаме и Малайзии, в отличии от всех вышеперечисленных стран, нет такого продуманного игрового законодательства и существует запрет на оффлайн. Но выигрыши в интернете налогами не облагаются.

Россия, Украина, Беларусь

Во всех этих трех странах законодательно не урегулирован вопрос с налогообложением именно покерных доходов. Многие игроки или просто уклоняются от выплат в пользу государства, или платят подоходный налог с тех сумм, которые приходят на их банковские счета или карточки. В России и Беларуси, это 13%, в Украине — 15%-17%.

Возможность специального налогообложения именно игровых доходов давно обсуждается в Беларуси и Украине. В первой после принятия закона о лицензировании деятельности онлайн-казино фигурировала цифра о ставке в 4%.

В России некоторые игроки специально регистрируются, как индивидуальные предприниматели и платят 6% от общей суммы дохода или 15% с разницы доходов и расходов.

Плюс ежегодные отчисления в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования в размере почти 37 тысяч рублей в год (чуть более $500) и еще 1%, если доход в год превысил сумму в 300.

000 рублей (чуть более $4,300), но не более восьмикратного размера минимального взноса на пенсионное страхование (в сумме это 234,832 рублей).

Большой ажиотаж среди покеристов из России по вопросу уплаты налогов возник после принятия закона о самозанятых. Он предусматривает упрощение процедур уплаты взносов (через мобильное приложение) без обязательных платежей по ставкам 4% и 6% при общей сумме доходов до 2,400,000 рублей (около $35,000).

Но пока этот закон в тестовом режиме работает только в 4 регионах до середины 2019 года, в нем никак не оговорены доходы с азартных игр. Покеристы очень настороженно отнеслись к подобной инициативе государства, и многие из них считают ее «заманухой», призванной вытащить самозанятых из тени, а потом ужесточить условия.

Хотя нам представляется, что повышение ставок если и будет, то не больше уровня подоходного налога. Ведь собрать самозанятых сложно, а потерять их после непопулярных изменений будет очень просто. Окончательно возможность и условия перехода игроков в покер в России в подобную категорию станут известны, в лучшем случае, только осенью 2019 года.

Вывод

Системы налогообложения покерных выигрышей очень разнообразны. Многим из игроков не приходится выбирать место жительства, а, соответственно, и размер выплат в пользу государства. Конечно, особенно это касается России, налоги можно не платить вообще при не особо больших суммах выигрышей, но нам представляется, что рано или поздно без негативных последствий такой выбор не останется.

Поэтому надо быть готовым или платить налоги в той стране, где вы живете сейчас, или рассматривать вопрос о переезде в другое место, где налогов нет или они ниже, чем на родине, что позволит сэкономить средства на дальнейшую жизнь после окончания покерной карьеры.

Выбор этого нового места зависит, в первую очередь, от общего размера ваших доходов. Для подавляющей части регов из России, Украины и Беларуси наиболее подходящими вариантами остаются Таиланд и соседние с ним страны, а также Черногория.

Все новости по игре в различных румах и закрытых резервациях на приватных условиях мы публикуем в нашем Телеграм-канале. , чтобы не упускать EV.

Источник: https://ru.worldpokerdeals.com/blog/kakie-nalogi-platyat-pokeristy-v-raznyh-stranah

Подоходный налог в разных странах мира

Какие налоги в разных странах

Кто любит платить налоги? — Странный вопрос? Тогда спросим по-другому: кто любит ездить по ровным дорогам и ходить по асфальтированным тротуарам? А ведь ответы на эти «нелепые» вопросы вытекают из одного источника — налоговых платежей.

Налоговая система — это финансовый инструмент любого государства, его копилка. Именно из налоговых сборов поступают средства на строительство дорог, мостов, школ, театров и других объектов социального характера. Ведь эти объекты не приносят прибыль в процессе их эксплуатации. Значит, ни один предприниматель по доброй воле не возьмется за подобную работу.

Какие бывают налоги?

По методу сбора налоги в странах мира делятся на прямые и косвенные. К прямым налогам в России относятся:

  • подоходный налог;
  • налог на прибыль организаций;
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • транспортный налог;
  • налог на имущество организаций и физических лиц.

Прямыми эти налоговые платежи называются потому, что налогоплательщиком и налогоносителем является одно и то же лицо: юридическое или физическое.

Примером косвенного налога является НДС, который рассчитывается организацией и включается в цену продукции. Но оплачивает его покупатель.

В зависимости от характера ставки налога, последние делятся на:

  • прогрессивные;
  • пропорциональные;
  • регрессивные (практически не встречается).

Поэтому размер налоговых платежей зависит от налогооблагаемой базы и ставки.

Существуют и другие классификации налогов, но они чаще всего используются в профессиональной сфере деятельности.

Нас же больше волнует другое — не много ли государство берет с нас денег? Налоговое бремя — вещь, увы, угнетающая и гражданина и организацию любой страны.

А каков размер подоходного налога в разных странах мира?

Рассмотрим подоходный налог в странах мира.

В таблице представлены страны, имеющие разные ставки подоходного налога.

СтранаСамые низкие ставки, в %СтранаСамые высокие ставки, в %
Гватемала7Австралия, Бельгия, Израиль50
Гватемала7Австралия, Бельгия, Израиль50
Черногория9Япония50,8
Босния и Герцеговина, Болгария10Зимбабве51,5
Казахстан10Нидерланды52
Македония10Финляндия52,4
Монголия10Дания55,4
Макао12Швеция57
Россия, Белоруссия13Аруба59

В ряде стран мира подоходный сбор с физических лиц вообще отсутствует:

  • Андора.
  • Бахрейн.
  • Кувейт.
  • Монако.
  • ОАЭ.
  • Сомали.
  • Уругвай.

Причина — малая территория, акцент на добычу нефти и газа и туризм. С организаций, занятых в этих сферах, взимается корпоративный налог. Так как прибыли данных отраслей очень большие, граждане этих стран вообще освобождены от подоходного налога. Да и заработная плата наемных работников не слишком велика.

Страны мира с прогрессивными налогами

Если экономика внутри страны имеет сильную прогрессивную структуру, то в ней наблюдается большой диапазон как по уровню прибыли организаций, так и по размеру заработной платы граждан.

Поэтому здесь широко используется прогрессивная шкала ставок.

Как она работает? В ряде стран мира с установленной минимальной суммы дохода налог вообще не берется, а свыше — взимается по прогрессивной ставке. Ниже представлен прогрессивный налог в странах мира.

СтранаБезналоговый доход, тыс. $Доход, тыс. $%Доход свыше, тыс. $%
Австрия1212 – 299,014030 – 45
Великобритания15,515,6 – 4920,023145
Германия99,1 –11,52,5628545
Испаниядо 20,224,020051
Италиядо 1723,08045
Канададо 42,715,0132,429
США8,95910,35357,735
Украинадо 5,510,09,420
Франция6,86,9 –13,65,517145
Япониядо 215,020040

Специфика налоговой системы США

Налоговая система США имеет три уровня. Посмотрим, какие налоги, и на каких уровнях выплачиваются гражданами и организациями США.

Вид налогаФедеральныйНа уровне штатаМестный
Подоходный с физических лиц+++
Корпоративный+++
Социальный+
Акцизы+++
Таможенные пошлины+
На наследство и дарение+
С продаж+
На владельцев автотранспорта++
На имущество++
Экологический+

Чтобы далеко не углубляться, проведем расчет налогов с физического лица, допустим, хорошего специалиста с месячной заработной платой 5 тыс. долл., холостого и не обремененного престарелыми родственниками, который может работать как в России, так и в США.

В России

Годовой доход специалиста составит: $5,000 * 12 = $60,000.

Из них он выплатит подоходный налог: $60,000 * 13% = $7,800.

Если он не имеет автомобиль, то на руках у него останется:

$60,000 – $7,800 = $52,200.

В США

Годовой доход = $60,000.

Из него вычитается размер дохода, который не облагается налогом (стандартный вычет): $60,000 – $6,150 = $53,850.

Далее вычитается сумма на содержание каждого члена семьи (персональный вычет) в размере $2,800:

$53,850 – $2,800 = $51,050.

Затем выплаты идут поэтапно по прогрессивной шкале:

  • первые $9,000 облагаются по ставке 10,35%;
  • доход от $9,000 до $35,000 – 15%;
  • доход от $35,000 до $85,000 – 25% и т.д. до 35%.

С каждым шагом налогооблагаемая база уменьшается.

$9,000 * 10,35% = $0,931.

$35,000 * 15% = $5,250.

Остаток дохода: $51,050 — $9,000 — $35,000 = $7,050

$7,050 * 25% = $1,762.

Сумма налогового сбора в федеральный бюджет:

$0,931 + $5,250 + $1,762 = $7,943.

Доход, оставшийся на руках специалиста после уплаты федеральных налогов, составит:

$60,000 — $7,943 = $52,057.

Это остаток после выплаты только федеральных налогов. Впереди еще сборы на уровне штатов и мест проживания. Но принцип построения налоговой системы понятен.

Оффшорная практика Европы

Что такое оффшорная зона? Почему даже в России ставился вопрос об организации таких зон на нашей территории? Чем они так привлекательны? И для кого?

Оффшорная зона – это страна и часть ее территории, где по действующему налоговому законодательству существуют наиболее льготная атмосфера для бизнеса при условии, что компания, открывающая свое дело, не является резидентом данной страны.

Следовательно, бизнес здесь не только рентабелен, но и выгоден. В чем же преимущества оффшорных зон:

  • обретение статуса иностранной компании;
  • оптимизация налогообложения;
  • хранение капитала в стране, имеющей стабильную экономику;
  • отсутствие валютного контроля;
  • конфиденциальность;
  • возможность свободно распоряжаться денежными средствами, совершая расчеты с компаниями всех стран.

В чем же в таком случае заинтересованность страны, которая принимает у себя на льготных условиях иностранную компанию?

  1. Привлечение иностранных инвестиций.
  2. Отсутствие необходимости контролировать деятельность оффшорных организаций.
  3. Увеличение занятости населения страны.

Если внимательно посмотреть на карту мира, то на ней мы не найдем ни одного континента, где такой зоны не существует (кроме Арктики и Антарктиды).

В Европе оффшорные зоны созданы в Великобритании, Болгарии, Польше, Голландии, Латвии, Эстонии и др. Каждая страна, создавая привилегированные зоны для бизнеса, соблюдает и собственные интересы. Чаще всего они лежат в тех областях, которые в данный момент выгодны стране (IT-технологии, туризм, сельское хозяйство и пр.).

Курьезные налоги современности

Законотворчество — очень серьезный вид деятельности. Но и в ней, порой, как чертик из табакерки, выскакивают нелепые, смешные и абсурдные идеи.

Странные налоги ближнего и дальнего зарубежья

Австрийский гипсовый налог появился в результате многочисленных травм туристов. Стоимость гипса, который расходуется при переломах, растяжениях и вывихах не окупается страховыми взносами.

В американском Сиэтле – столице «кофейного бума» введен налог на кофе эспрессо. Таким образом мэр решил дефицит городского бюджета.

В Армении существует налог на пыль. Введен с целью обеспечения удаления излишков пыли во дворах.

Налог на тень в Италии. Тень, отбрасываемая навесами и зонтиками магазинов и кафе, «оскорбительно» падает на муниципальную землю.

Налоги на туризм и на цветы действуют в Кыргызстане. Если человек отправился по путевке в дальнее зарубежье или выращивает в теплице цветы на продажу, то обязан за это заплатить.

Налог на барбекю в Бельгии позволяет, с их точки зрения, улучшить атмосферу и снизить угрозу глобального потепления на планете.

Читаем также:

Особенности налоговой системы Франции

Особенности налоговой системы Германии

Федеральные налоги в Америке

Абсурдные налоговые инициативы в России

Налог на тунеядство обязывало бы безработного платить страховые взносы за его лечение. Вопрос: откуда у безработного деньги?

В 2006 году в России пытались ввести налог на алкоголь для развития виноделия и садоводства.

В 2003 году законодатели собирались ввести налог на телевизоры. Налог должны были платить те, у кого в квартире более трех телевизоров.

Ну вот, мы с вами чуточку разобрались, что же это за «страшный» зверь — подоходный налог и как он рассчитывается.

Источник: https://migrant.guru/raznyie/podohodnyj-nalog-v-raznyh-stranah-mira

Какие налоги платят в Европе с зарплаты?

Какие налоги в разных странах

Здравствуйте дорогие читатели, сегодня мы разберем такой интересный момент, как: «Какие налоги платят в Европе простые работники?«.

Мы уже касались аналогичной темы с США и Россией. Рекомендую данные статьи так же к прочтению.

Под Европой, будут взяты за основу для аналитики страны развитой Европы, являющиеся членами Европейского Союза (ЕС).

Готовы? Приступим.

Какой подоходный налог платят в Европе?

В Европе, как и в США, зачастую используется прогрессивная ставка налогообложения. Но стоит понимать тот факт, что налоговое законодательство каждой из стран-участниц ЕС — разное.

Были попытки интегрировать единую систему налогообложения в ЕС, но в силу разного социально-экономического уровня развития стран, от данной идеи пришлось отказаться…

Например, в составе ЕС есть страны с фиксированной ставкой подоходного налога, а есть с плавающей (ступенчатой).

Перечень стран, в составе ЕС,с фиксированной ставкой НДФЛ:

  • Болгария — 10% НДФЛ с любого дохода
  • Литва — 15% НДФЛ с любого дохода
  • Словакия — 19% НДФЛ с любого дохода
  • Эстония — 20% НДФЛ с любого дохода
  • Латвия — 25% НДФЛ с любого дохода

В остальных же странах ЕС, действует прогрессивная шкала налогообложения. То есть, чем выше доход индивида, тем больше он будет платить подоходный налог с него (в % от уровня заработка).

Например, во Франции, градация по уровню дохода и необходимых к уплате налогов идут по такой шкале:

  • До 9 807 евро в год — не облагается налогом (0% ставка)
  • До 27 086 евро в год — облагается по ставке 14%
  • До 72 617 евро в год — облагается по ставке 30%
  • До 153 783 евро в год — облагается по ставке 41%
  • Свыше — облагается по ставке в 45%

Но это еще не всё. Во Франции, одни из самых высоких подоходных налогов, но мимо подоходного налога, в стране есть аналог НДС.

Ндс (vat) в европе (франции)

классическая ставка ндс (vat) составляет 20%. она может достигать отметки в 33,3% (табак, алкоголь, авто и предметы роскоши), и падать до значений в 2,1% (медикаменты и товары первой необходимости).

социальные отчисления

помимо подоходного налога и аналога ндс (vat), работодатель так же обязан ежемесячно выплачивать с заработной платы француза еще окло 15,5% на разные социальные отчисления.

сколько платит налогов европеец в сумме?

Ну давайте вместе посчитаем, сколько платит налогов наш француз совокупно. Для этого, давайте подытожим, какие налоги именно (и в каком порядке), он обязан заплатить:

Считаются с «грязной» заработной платы в размере 15,5% ежемесячно. Платит работодатель, вычитая из ЗП работника.

Платит в конце года через подачу налоговой декларации, с учётом уже ранее уплаченного налога на социальные отчисления (налог на зарплату)

То есть, во Франции двухступенчатая система уплаты налогов физическими лицами.

Давайте посмотрим сколько платит налогов с зарплаты совокупно рядовой француз.

Средняя заработная плата француза составляет — 2 500 евро в месяц или около 30 000 евро в год.

Значит, в самом начале, нужно вычесть социальные отчисления, которые заплатит его работодатель в соответствующие фонды с его же ЗП:

30 000 евро * 15,5% ставка = 4 650 евро — социальные выплаты30 000 евро — 4 650 евро = 25 350 евро — «чистый» доход

Теперь нужно посмотреть под какую ставку налогообложения мы попадаем и высчитать «подоходный налог«:

Теперь нужно рассчитать «ступенчато» сколько налогов он заплатит с «чистой» заработной платы:

9 807 * 0 + ((25 350 — 9 807) * 14% = 2 176 евро — подоходный налог

То есть в сумме, с чистой зарплаты, одинокий француз в среднем платит в год около — 27% от средней зарплаты в 30 000 евро в год.

Социальные льготы и послабления

Но не всё так плохо, во Франции, считают подоходный налог на семью.

То есть, если семья из 3-х членов имеет совокупную заработную плату в размере 60 000 евро в год «грязными«, то налог будет учитывать средний доход на каждого члена семьи и высчитываться именно так:

  • Взрослые (по 1 единице)
  • Дети (по 0,5 за каждого из двух детей, и свыше двух по 1 за последующего)

То есть, если социальные отчисление будут отниматься вне зависимости от количества членов семьи (то есть с каждого работающего), то подоходный налог будет считаться так:

60 000 * 15,5% = 9 300 евро — социальный налог на зарплату

(9 807 * 0 + (((60 000 — 9 300) / 2,5) — 9 807) * 14%) * 2,5 = 3 665 евро3 665 / 3 = 1 222 евро — налог с человека из семьи в год

Вот такой будет подоходный налог на совокупный доход семьи из 3-ех человек во Франции при годовом заработке в 60 000 евро.

То есть, за счёт ребенка в семье, можно уменьшить налоговую ставку на совокупный доход семьи.

Юр-консультант
Добавить комментарий