Как высчитывается кадастровая стоимость квартиры

Налог по кадастровой стоимости: новый порядок расчета дохода (#11504)

Как высчитывается кадастровая стоимость квартиры

Налог по кадастровой стоимости рассчитывают при продаже квартир, комнат и жилых домов. Но это правило действует не всегда. Во-многих случаях налог нужно считать по продажной цене недвижимости >>>

В 2016 году значительно поменялись правила расчета налога с продажи недвижимости. Закон ввел понятие минимальной суммы дохода, которую нужно учесть при расчете налога.

Основная задача нововведения органичить возможность заключения сделок по продаже недвижимости, которые заключаются по заведомо заниженной цене. Вы можете продать свою квартиру по любой стоимости.

Но считать налог с продажи нужно исходя из максимальной цифры: или ее продажной цены или кадастровой стоимости умноженной на 0,7 (понижающий коэффициент).

СОДЕРЖАНИЕ

♦ Налог по кадастровой стоимости: расчет дохода
♦ Налог по кадастровой стоимости: по какой недвижимости применяют новые правила
   → недвижимость приобретена до 1 января 2016 года: применяем договорную цену
   → недвижимость приобретена после 1 января 2016 года: применяем кадастровую стоимость
♦ Расчет налога по договорной цене
♦ Расчет налога по кадастровой стоимости

Налог по кадастровой стоимости: расчет дохода

Как известно множество сделок с недвижимостью заключается по заниженной цене. Например, квартира рыночной стоимостью 15 000 000 руб. продается по документам за 999 000 руб. Причина понятна. Продавец не хочет платить налоги государству. И заниженная стоимость это позволяет. По факту продавец получает больше. Но в документах этот факт никак не отражается.

Чтобы прекратить это безобразие в Налоговый кодекс внесли изменения. Суть в следующем. Для расчета налога с дохода от продажи недвижимости (например, квартиры или дома) учитывают одну, но наибольшую величину:

  • либо цену недвижимости, отраженную в договоре купли-продажи;
  • либо кадастровую стоимость недвижимости, уменьшенную на коэффициент 0,7 (то есть в расчет берут 70% от кадастровой стоимости недвижимости).

Эта величина и признается доходом от продажи недвижимости (квартиры, дома, земли, комнаты) при расчете налога. Этот доход нужно отразить в декларации 3-НДФЛ и его можно уменьшить на все вычеты, которые вам полагаются.

Цитата из статьи 217.1 Налогового кодекса:

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются .

Узнать кадастровую стоимость вашей недвижимости (комнаты, квартиры, дома, участка) вы можете бесплатно и в режиме он-лайн через наш сервис Узнать кадастровую стоимость .

Налог по кадастровой стоимости: по какой недвижимости применяют новые правила

Новые правила применяют в отношении той недвижимости, которая получена в собственность после 1 января 2016 года.

Дело в том, что все изменения, про которые мы рассказали выше, внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ.

А пункт 3 статьи 4 этого закона предусматривает, что все нововведения применяют в отношении недвижимости, полученной в собственность после 1 января 2016 года.

Цитата из этой статьи:

Положения пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 (прим.

— здесь как раз и идет речь о расчете дохода с кадастровой стоимости) и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года .

По какому основанию получена в собственность недвижимость значения не имеет. Вы можете ее купить, получить в наследство, получить в дар, построить самостоятельно (например, жилой дом), приватизировать, получить в порядке обмена.

Дата получения недвижимости в собственность — это дата внесения необходимой записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Она называется запись регистрации .

Эта дата есть в Свидетельстве о государственной регистрации ваших прав на недвижимость (смотрите последнюю запись в Свидетельстве).

Нужная дата в Свидетельстве старого образца выглядит так:

Нужная дата в Свидетельстве нового образца выглядит так:

Недвижимость приобретена до 1 января 2016 года: применяем договорную цену

Итак, если недвижимость получена вами в собственность до 1 января 2016 года, то по ней применяют старый порядок расчета дохода от продажи. Доход учитывают исходя из договорной цены недвижимости, которая указана в договоре купли-продажи. Ее кадастровая стоимость никакого значения не имеет.

Пример
Продается жилая квартира, которая получена в собственность в 2015 году (или раньше). Ее кадастровая стоимость определена и составляет 5 400 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 780 000 руб. (5 400 000 руб.

х 0,7). Цена квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. Налог с продажи этой квартиры платят по старым правилам. В расчет берут договорную цену. То есть доходом продавца считают 999 000 руб. Кадастровая стоимость квартиры никакого значения не имеет.

Недвижимость приобретена после 1 января 2016 года: применяем кадастровую стоимость

Если недвижимость получена вами в собственность после 1 января 2016 года (например, в 2016, 2017, 2018 и т. д.), то по ней применяют новый порядок расчета дохода. Доходом считают наибольшую величину: или договорную цену или кадастровую стоимость уменьшенную на коэффициент 0,7.

Пример
Продается жилая квартира, которая получена в собственность в 2016 году или позже. Ее кадастровая стоимость определена и составляет 5 400 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 780 000 руб. (5 400 000 руб. х 0,7).

Цена квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. В отношении этой квартиры применяют новые правила расчета налога. В данной ситуации договорная цена ниже кадастровой стоимости уменьшенной на коэффициент (3 780 000 руб.). Поэтому доходом считают уменьшенную кадастровую стоимость — 3 780 000 руб.

Исходя из нее и будет рассчитан налог.

Расчет налога по договорной цене

Расчет дохода и налога от продажи недвижимости ведут из договорной стоимости (то есть цены, отраженной в договоре купли-продажи), если: — недвижимость получена в собственность до 1 января 2016 года по любому основанию (купля-продажа, наследство, дарение, приватизация, строительство).

В этой ситуации продажная стоимость недвижимости никакого значения не имеет. При расчете налога в любом случае используют продажную цену; — продажная стоимость квартиры, комнаты, дома, дачи, земельного участка и т. д., отраженная в договоре, чем кадастровая стоимость умноженная на 0,7.

Дата приобретения недвижимости не важна;

— у проданного объекта недвижимости кадастровой стоимости (то есть местными властями она НЕ определена).

Расчет налога по кадастровой стоимости

Расчет дохода и, соответственно, налога от продажи ведут по кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, если:
— недвижимость приобретена после 1 января 2016 года и ее продажная цена, указанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость, умноженная на 0,7;
— у проданного объекта недвижимости есть кадастровая стоимость (то есть она определена местными властями).

Кадастровую стоимость берут по состоянию на 1 января того года, в котором продана недвижимость.

Пример
Продается жилая квартира. Она получена в собственность в 2017 году. Ее кадастровая стоимость определена и составляет 4 500 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 150 000 руб. (4 500 000 руб. х 0,7).

Ситуация 1
Стоимость квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 4 900 000 руб. В данном случае договорная стоимость выше кадастровой уменьшенной на коэффициент (3 150 000 руб.). Поэтому доходом считают договорную стоимость — 4 900 000 руб. Исходя из этой суммы и нужно рассчитывать налог.

Ситуация 2
Стоимость квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. Здесь договорная стоимость ниже кадастровой уменьшенной на коэффициент (3 150 000 руб.). Поэтому доходом считают уменьшенную кадастровую стоимость — 3 150 000 руб. Исходя из нее и будет рассчитан налог.

Подробнее, о том как считать налог с продажи квартиры и уменьшить его на вычеты смотрите по ссылкам:

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Источник: https://VashNal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-po-kadastrovoy-stoimosti-novyy-poryadok-rascheta

Самостоятельный расчет налога на квартиру по кадастровой стоимости

Как высчитывается кадастровая стоимость квартиры

В 2016 году изменился порядок уплаты налога на недвижимое имущество, в том числе на квартиры, что затронуло интересы большинства российских граждан.

С этого времени сумма налога рассчитывается при учете кадастровой стоимости объекта. В подавляющем числе случаев налог заметно увеличивается.

Полностью в новом размере налог на недвижимость придется платить с 2020 года, до этого он ежегодно увеличивается на 20 %.

Из нашей статьи вы узнаете об особенностях кадастровой стоимости квартиры, об актуальной формуле расчета налога, а также о возможных вычетах и льготах.

Чем кадастровая стоимость отличается от инвентаризационной?

До введения нового порядка при расчете налога на квартиру специалисты отталкивались от инвентаризационной стоимости, которая указана в техническом паспорте БТИ.

Она учитывает износ квартиры, а также цены на строительные работы и услуги, поэтому считается восстановительной.

Несмотря на то, что инвентаризационная стоимость индексировалась, для старого жилого фонда цифры никак не соответствовали текущим ценам на жилье.

Кадастровая оценка была введена с целью максимально отразить именно рыночную стоимость недвижимых объектов: квартир, домов, земельных участков.

Она проводится региональными властями по утвержденной Правительством методике, и ее результаты вносятся в ЕГРН — единый реестр недвижимости, который ведет Росреестр.

Эти сведения передаются в налоговую инспекцию и служат основанием для расчета налога.

Почему увеличился налог на квартиры и другую недвижимость?

Проблема заключается в том, что методы расчета кадастровой оценки очень приблизительны. Они основаны на таких общих показателях, как:

  • город (поселок),
  • год постройки,
  • площадь квартиры.

При этом не учитываются многие индивидуальные факторы:

  • расположение вблизи дорог,
  • инфраструктура района,
  • близость промышленных объектов и т.д.

Поэтому кадастровая стоимость может оказаться как выше, так и ниже инвентаризационной.

Что касается, рыночной цены, кадастровая на практике часто получается гораздо больше. По этой причине владелец квартиры вынужден платить повышенный налог. Кадастровую стоимость можно оспорить, подав заявление в комиссию Росреестра или через суд. В последнем случае придется заказывать экспертный отчет у независимого оценщика.

Пример расчета налога по двум вариантам оценки

Рассчитаем сумму по старой и новой формуле для отдельно взятой квартиры, чтобы понять насколько существенно вырастет налог.

Квартира расположена в Москве. При расчете нам важны следующие параметры:

  • Площадь — 100 кв. м.
  • Инвентаризационная стоимость — 8 млн руб.
  • Кадастровая стоимость — 12 млн руб.

В 2015 году (за 2014 год) собственник заплатил за квартиру 9 176 руб., исходя из инвентаризационной стоимости: 8 млн * 0,1 % (налоговая ставка на жилое помещение).

Новая формула расчета налога на квартиру:

налог = (КС – налоговый вычет) * налоговая ставка * размер доли,

где КС — кадастровая стоимость, а налоговый вычет рассчитывается путем умножения стоимости 1 м2 на 20 м2.

Таким образом, получаем следующий расчет:

(12 000 000 – 2 400 000*) * 0, 0015** * 1 = 14 400 руб.

*вычет — (12 000 000/100 (м)) * 20

**ставка налога — 0,15 %

В приведенном примере размер налога вырос в 1,5 раза, потому что дом относительно новый (оценка БТИ 2010 года). Для старых строений 60-х годов, особенно в историческом центре, сумма может увеличиться в 5–6 раз.

Как было упомянуто выше, оплата налога по новому расчету вводится постепенно, в течение 4-х лет, о порядке — читайте ниже.

Поэтапный переход к новому размеру налога

Статьей 408 НК РФ установлены правила расчета на переходный период до 2020 года.

Так, если в регионе была полностью завершена кадастровая оценка всех объектов недвижимости на начало 2015 года, то именно из нее теперь будет рассчитываться налог.

Каждый год сумма увеличивается на 20 % от разницы между новой и старой суммой. В приведенном выше примере она составляет: 14 400 – 9176 = 5 224 (руб.).

При расчете понижающего коэффициента нужно иметь в виду, что он применяется, начиная с года перехода на новую систему. В таблице представлены суммы, которые владелец квартиры из нашего примера будет выплачивать до 2020 года.

Год уплаты20162017201820192020
Увеличение+ 20 %+ 40 %+ 60 %+ 80 %100 %
Сумма10 22011 26512 31013 35514 400

Данные в таблице актуальны для тех регионов, которые уже в 2016 году перешли на расчет налога из кадастровой стоимости. Их всего 28, включая Москву.

В 2017 году к этим регионам прибавился еще 21 субъект РФ (Санкт-Петербург, Воронежская, Кемеровская и другие области). Информацию об этом можно найти на сайтах местных администраций.

Для жителей этих регионов в 2018 году понижающий коэффициент равен 0,4 (40 %).

Для 15 областей, где только в этом году впервые начинают считать налог из кадастровой стоимости, соответственно применяется коэффициент для первого года (0,2).

Дата введения нового порядка расчета на территории региона определяется законом субъекта федерации, однако везде она должна быть установлена не позднее января 2020 года. До этого момента налог считается из инвентаризационной стоимости. Таким образом, чем раньше совершен переход, тем легче будет привыкнуть жителям России к этим новшествам.

Вычеты для владельцев жилья

При расчете налога применяются вычеты, размер которых определяется видом объекта:

Вид недвижимостиПлощадь, на которую уменьшается налоговая база, м2
Индивидуальный жилой дом50
Квартира в МКД (многоквартирном доме)20
Отдельная комната10
Единый недвижимый комплекс1 млн руб.

Сумма, рассчитанная с учетом общей площади, уменьшается на произведение указанного метража и стоимости одного квадратного метра. Пример:

(1 500 000/50) * 20 = 600 000 (руб.), где:

  • 1 500 000 — кадастровая стоимость,
  • 50 м2 — площадь квартиры.

Следовательно, налог будет начислен на 900 000 рублей. Вычет предоставляется на всю квартиру целиком, независимо от числа собственников. Если их двое, и они вносят плату отдельно, сумма вычета каждого уменьшится на 10 м2. Однако количество объектов не ограничивается, получить вычет можно за городскую квартиру, садовый дом и т.д.

Порядок предоставления льгот

Льгота на квартиру и другие жилые помещения предоставляется только при условии, что они не используются для предпринимательской деятельности. Список граждан, которые раньше получали льготу в размере 100 %, не изменился (ст. 407 НК РФ). К ним относятся:

  • пенсионеры;
  • инвалиды I, II группы;
  • участники ликвидации последствий катастрофы в Чернобыле;
  • заслуженные лица (Герои РФ, ветераны войн, участники боевых действий);
  • граждане, во владении которых дачные строения площадью менее 50 м2.

Важно! Если раньше льгота предоставлялась по всем объектам налогообложения, то с 2015 года — только для одного по выбору владельца. Так, например, пенсионер-инвалид, имеющий квартиру, отдельную комнату, загородный дом должен посчитать, что ему выгоднее и подать заявление в ФНС с указанием конкретного объекта.

Как узнать налоговую ставку для своего региона?

Имущественный налог рассчитывается отдельно на дома (индивидуальное жилищное строительство), дачные строения, квартиры, комнаты. Такой же порядок применяется в отношении единых недвижимых комплексов, если в их составе есть хотя бы одно жилое помещение. Для проживающих в многоквартирных домах предусмотрено освобождение от оплаты за площадь, относимую к общему имуществу жильцов.

Нормативная ставка установлена законом, она составляет 0,1%. Однако властями региона она может быть уменьшена или увеличена (не больше чем в 3 раза). Например, для Москвы действуют следующие размеры:

Кадастровая стоимость объектаСтавка
До 10 млн. рублей0,1%
От 10 млн. рублей до 20 млн. рублей0,15%
От 20 млн. рублей до 50 млн. рублей0,2%
От 50 млн. рублей до 300 млн. рублей0,3%

Посмотреть нормативные документы и размеры ставок можно на официальном сайте ФНС, выбрав из выпадающего списка свой регион.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры онлайн?

Государственная оценка объектов недвижимости проводится поэтапно, с разной скоростью в городах и сельских районах. Новая стоимость вносится в единый реестр недвижимости.

Оперативно узнать актуальную для вашей квартиры кадастровую стоимость без риска запутаться в дальнейших расчетах вы можете на онлайн-сервисе «КТОТАМ.

ПРО» Мы предоставляем информацию по любому объекту на территории Российской Федерации.

Для этого достаточно ввести адрес в форму и нажать кнопку «найти». На экране появятся официальные данные из Росреестра:

Их можно смело использовать для расчета налога по своей квартире или, например, при выборе объекта для оформления льготы.

Если вам нужен официальный документ, на «КТОТАМ.ПРО» вы можете заказать выписку из ЕГРН. Она будет предоставлена вам в электронном виде с цифровой подписью сотрудника Росреестра. Распечатанный бланк вы можете использовать:

  • при заказе независимой экспертизы рыночной стоимости для оспаривания кадастровой оценки через суд;
  • для предоставления покупателю при оформлении купли-продажи квартиры;
  • для проверки данных кадастрового паспорта: он может оказаться устаревшим, поскольку периодически производится переоценка объектов.

Также выписку можно запросить путем личного посещения территориального органа Росреестра или же через МФЦ. Срок ожидания в этом случае составит минимум 5 дней. Уникальность «КТОТАМ.ПРО» в том, что нужный документ вы получите всего за 250 рублей уже в день подачи заявки. Сервис гарантирует вам конфиденциальность, оперативность и достоверность сведений.

Источник: https://kadastr.ktotam.pro/article/samostojatelnyj-raschet-naloga-na-kvartiru-po-kadastrovoj-stoimosti

Как рассчитывается налог на квартиру по кадастровой стоимости

Как высчитывается кадастровая стоимость квартиры

Недвижимость облагается налогом, который следует оплатить до указанной даты в извещении. Просрочка или уплата в неполном размере грозят штрафными санкциями. Поэтому так важно знать, как рассчитывается налог на квартиру.

После вступления в силу нового закона порядок расчета изменился: сумма налога стала определяться  кадастровой стоимостью недвижимости, а не инвентаризационной, как это было ранее.

Что изменилось

Властями после неоднократного обсуждения был утвержден законопроект о расчете налога на квартиру на основании кадастровой стоимости. Она максимально приближена к рыночной цене недвижимости. Ранее подсчет осуществлялся на основании инвентаризационной стоимости, которая сравнительно ниже рыночной.

Нововведения обусловлены сложившейся кризисной ситуацией в стране. Последовав примеру других стран, властями было принято решение о переводе на расчет налога на основании кадастровой стоимости. В течение 5 лет налоговая сумма будет возрастать на 20%. Это означает, что после указанного периода налогоплательщик должен будет платить в 10 раз больше.

Например, если налог на помещение по инвентаризационной цене составлял 600 р. По прошествии 5 лет с момента принятия закона он будет равен 6000 р.

К минусам новой системы относятся:

  • Несоразмеримо большой платеж за старую недвижимость. Например, налог за квартиру 50-х годов и современную равны.
  • Неправильное определение кадастровой цены. На практике встречаются такие ситуации, когда цена завышается (больше рыночной). В такой ситуации налогоплательщику придется побегать, чтобы доказать истинную стоимость жилья.
  • Принятие закона в период кризиса. Финансовые проблемы большинства населения страны могут привести к образованию задолженности по налоговым платежам.
  • Неподъемные суммы для льготников. Законом в отношении некоторых граждан установлена льгота — освобождении от налога на один объект недвижимости. Но что делать, если их несколько? Вывод напрашивается сам: копить долг по платежам или избавляться от недвижимости.

Налоговый платеж в 2017 году составляет 0,1 % на следующие виды недвижимого имущества:

  • квартиры;
  • гаражи;
  • подсобные хозяйственные постройки;
  • помещения, включающие жилые комплексы;
  • объекты, незаконченного строительства.

Законом допускается повышение ставки в городах федерального значения. Изменение величины в меньшую сторону не осуществляется.

Как рассчитать налог по кадастровой стоимости

Расчет осуществляется на основании:

  • Кадастровой стоимости недвижимости. Такой вид цены указывается в кадастровой документации, которая находится на руках у собственника. Если имущество не поставлено на учет, то следует пригласить кадастрового инженера для проведения необходимых измерений.

На основании собранных сведений составляется кадастровая документация. В ней содержится информация не только о площади и количестве комнат, но и кадастровая стоимость объекта.

  • Ставки и взноса налога. Информация уточняется в органах местного самоуправления.

Налоговая ставка – это величина начислений ФНС на единицу недвижимости.

  • Для жилой площади стоимостью не более 10 млн. руб. – 0,1 %.
  • Для иного имущества – 0,5%.
  • Элитная и крупная недвижимость стоимостью более 300 млн. руб. – 2%.
  • Налогового вычета. Это освобождение от уплаты определенной части недвижимости:
    • 10 кв. м. комнаты, находящейся в приватизированном жилом помещении;
    • 20 кв. м. от всей квартиры;
    • 50 кв. м. в доме завершенного или незавершенного строительства.

Как узнать стоимость недвижимости

Узнать интересующую информацию можно следующими способами:

  • Через Многофункциональный центр. Сведения предоставляются по предварительной заявке, которую можно оформить в любом отделении МФЦ. Справка подготавливается в пятидневный срок.
  • Обратившись к кадастровому инженеру. Для этого необходимо уточнить (воспользовавшись публичной картой) к какому округу относится недвижимость, и какие отделения кадастра приписаны к нему. Далее следует обратиться в кадастр с заявлением. В нем следует указать просьбу о выдаче справки о кадастровой стоимости объекта недвижимости. К заявлению необходимо приложить выписку из Росреестра о праве собственности и личный паспорт.
  • Обратиться в отделение Росреестра с запросом интересующей информации и в указанное время забрать результат. Выписка выдается по истечении 5 дней.

Обратиться можно:

  • Лично или через представителя. Если интересы представляются посторонним лицом, то отношения оформляются доверенностью. Она составляется в нотариальной конторе и включает перечень полномочий, данные сторон, срок действия;
  • Воспользовавшись услугами почтовой связи. Такой способ растянут во времени. Поэтому, если требуется скорейший ответ, то лучше обратиться лично:
  • Через сайт Росреестра или Госуслуг, предоставляющие услуги по оформлению справки о кадастровой стоимости недвижимости.

Данные о цене отображаются и в налоговом уведомлении, которое ежегодно присылается лицу, собственнику недвижимого объекта, облагаемого налогом.

Налог с кадастровой стоимости квартиры: срок оплаты

В 2016 году оплата имущественного налога производилась до 1 декабря.

В предыдущие годы: в 2015 году – 1 октября, в 2014 году – до 1 ноября, т.е. срок уплаты не имеет четко установленной даты, время устанавливается налоговой службой.

  •  В 2017 году оплата налога должна быть произведена до начала декабря.

Как правило, о начисленном налоге сообщается в уведомлении, которое направляется в адрес налогоплательщика. Письмо направляется не позднее месячного срока до окончательной даты платежа, т.е. если в 2017 году предельная дата платежа установлена 1 декабря, то уведомление должно быть направлено не позднее 1 ноября.

В уведомлении указывается недвижимость, облагаемая налогом (квартира, дом, комната и т.д.), конкретизирующие данные  — (площадь, адрес, т.д.), сумма и срок произведения платежа.

За невыполнение налогового требования предусмотрены штрафные санкции в виде пени. Они начисляются за каждый день просрочки по ставке 1/300 по ставке Центробанка от просроченной суммы, с сентября 2016 года установлена ставка 10%.

Таким образом, о суме налога и сроке платежа сообщается в уведомлении, которое направляет НС. Если извещение не было направлено, то следует обратиться в налоговую службу и получить документ на оплату. За не выполнение налоговой обязанности предусмотрены санкции.

Расчет налога на жилье по кадастровой стоимости

Налоговая инспекция осуществляет начисление налога на имущество. Если имеются льготы, то об этом следует заранее сообщить.

Выставленные счета желательно проверять в целях не допущения ошибок как со стороны налоговиков, так и физического или юридического лица.

Начисление производится через кадастровую стоимость недвижимости.

Перед расчетом необходимо уточнить информацию:

  • Наличие льгот (уменьшение или освобождение от уплаты следует уточнить в органах местного самоуправления или налоговой службе);
  • Количество месяцев, облагаемых налогом. Платеж осуществляется за имущество, принадлежащее на праве собственности.

Так, если собственник владеет квартирой только 1 месяц, то налог никак не может быть начислен за полгода. В таком случае явная ошибка, о которой следует сообщить налоговому инспектору.

Пример расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости

Например, в собственности находится квартира площадью 56 кв. м. Лицо имеет в своем владении только обозначенное имущество, иных собственников нет.

Кадастровая стоимость жилья = 3 080 000 руб.

3080000 руб. / 56 кв. м. = 55 тыс. руб. – стоимость одного 1 кв. м.

Налоговый вычет на квартиру составляет 20 кв. м.

56 кв. м. – 20 кв. м. = 36 кв. м. – площадь, облагаемая налогом.

36 кв. м. х 55 тыс. руб. = 1980 тыс. руб. – сумма, с которой высчитывается налоговый платеж.

1980 тыс. руб. х 0,1 % = 1980 руб. – сумма налога на квартиру по кадастровой стоимости.

Пример расчета, если в собственности часть жилого помещения

В собственности у гражданина К. ½ доля квартиры площадью 100 кв. м.

10 млн руб. – кадастровая стоимость квартиры.

10 млн руб. / 100 кв. м = 100000 руб. – стоимость 1 кв. м.

100 кв. м. – 20 кв. м. (вычет в отношении квартиры) = 80 кв. м. – облагается налоговым платежом.

80 кв. м. Х 100 тыс. руб. = 8000000 руб. – облагается налогом

8 млн руб. х 0,1 % = 8000 руб. – налоговый платеж за всю квартиру.

8000 руб. / 2 = 4000 руб. – должен заплатить в казну гражданин К.

Если недвижимость покупалась в середине налогового периода, то при расчете учитывается количество месяцев, в течение которых собственник провладел квартирой, домом и т.д.

Например, квартира была приобретена в июне. Соответственно учитывается только период с июня по декабрь.

  • Если покупка недвижимости была сделана до 15 числа, то учитывается весь месяц.
  • Если приобретение было после 15 числа, то в расчет не берется месяц.

Если квартира или иное недвижимое имущество приобретено после 15 числа одного месяца и реализовано до 15 другого, то имущественный налог так же не платится.

Как происходит оплата налога

Утеря квитанции самим налогоплательщиком или в результате халатной деятельности не освобождает от уплаты обязательного платежа. В случае просрочки или неуплаты начисляются пени за каждый день.

Задолженность можно оплатить без квитанции следующими способами:

  • Через электронный портал госуслуг «Задолженность по налогам». Для этого необходимо зарегистрироваться и получить учетную запись.
  • Через сайт налоговой службы. Следует зайти в раздел «Налоги: проверка и оплата» и произвести необходимый платеж, воспользовавшись доступным средством платежа (электронные деньги, карта и т.д.).

На сайте налоговой службы самостоятельно сформировать квитанцию, распечатать и произвести платеж. Прежде чем приступать к заполнению платежки, следует уточнить сумму начисленного налога. Узнать это можно через сайт налоговой инспекции.

Как оплатить через сайт Госуслуг

  • Пройти регистрацию на портале;
  • Заполнить необходимую информацию о себе: Ф.И.О., ИНН и т.д.;
  • В правом углу выбрать раздел «Налоговая задолженность»;
  • Если имеется долг, то автоматически сформируется счет на оплату. В случае отсутствия долга, высветится сообщение об отсутствии налоговой задолженности;
  • Выбрать удобный способ оплаты;
  • Произвести платеж

Платеж через электронный кошелек

  • Зарегистрировать электронный кошелек ЯндексДеньги;
  • К кошельку привязать номер телефона и дебетовую карту;
  • Заполнить графы с личной информацией;
  • Зайти в раздел «Товары и услуги» в подраздел «Налоги»;
  • Заполнить графу ИНН;
  • Если имеется задолженность, то сформируется платеж. Оплатить его можно электронными деньгами.

Оплатить через банк

Привычный для многих способ – оплата через кассу банка. Для этого необходимо распечатать платежку с сайта налоговой службы. В отделении банка оплатить через терминал или кассу.

Оплата налогов за жилье по кадастровой стоимости для льготников

Политика государства направлена на защиту интересов малообеспеченных социальных групп. В разных регионах имеются свои категории льготников и льгот.

  • Одной из льготных поблажек является полное освобождение от платежа за единицу недвижимости.

Например, у гражданина имеется дача, гараж и квартира. По своему усмотрению, он вправе выбрать любой из этих объектов, который будет освобожден от налогообложения. Как правило, указывается объект большей стоимости.

Норма предусмотрена в целях исключения возможности переписывания имущества родственников на льготника.

К льготным категориям граждан относятся:

  • Граждане пенсионного возраста;
  • Участники ВОВ;
  • Люди, имеющие инвалидность 1 и 2 группы;
  • Герои СССР;
  • Граждане, принимавшие участие в устранении атомных катастроф.
  • Лица, оставшиеся без кормильца (военного);
  • Родственники, потерявшие близкого человека при выполнении служебного долга при боевых действиях.
  • Лицо, участвовавшее в боевых действиях.

В подтверждение в налоговый орган следует предъявить документ, подтверждающий льготу. Например, для пенсионера это пенсионное удостоверение и т.д.

На усмотрение местной власти налоговым законодательством предоставлено право:

  • Устанавливать дополнительные категории льготников (например, многодетные семьи);
  • Увеличивать размеры налоговых вычетов.

Чем грозит неуплата налога

За уклонение от выполнения налоговой обязанности предусмотрены следующие виды санкций:

  • Пени. За каждый просроченный день, а именно, после 1 декабря 2016 года (для 2016 года) взимается определенный процент. Законом установлено 0,1 от суммы неоплаченного налога.
  • Штраф взимается в размере 20% от суммы задолженности.
  • Если сумма является значительной, а должник злостно уклоняется от уплаты налога, то это грозит уголовной ответственностью.

Таким образом, по новым правилам имущественный налог рассчитывается исходя из кадастровой цены недвижимости. Ее можно узнать через сайт Росреестра (rosreestr.

ru), у кадастрового инженера или она может быть проставлена в кадастровом паспорте. Оплата производится до 1 декабря. Квитанция направляется не позднее месячного срока до платежа.

Уклонение или несвоевременная уплата грозит начислением пени, штрафа, а в некоторых случаях привлечением к уголовной ответственности.

Источник: https://1pokvartire.com/kak-rasschityvaetsya-nalog-po-kadastrovoj-stoimosti/

Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость

Как высчитывается кадастровая стоимость квартиры

01.08.2019

При продаже жилья у собственника образуется доход, с которого он должен заплатить налог на доходы . Для уменьшения налога многие собственники идут на хитрость, занижая стоимость жилья в официальном договоре (тем самым скрывая часть дохода от налоговых органов).

Для борьбы с подобной практикой с 2016 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения, которые установили, что налогооблагаемый доход зависит не только от суммы, указанной в договоре, но и от кадастровой стоимости продаваемого объекта недвижимости.

В данной статье мы рассмотрим, как и когда кадастровая стоимость влияет на налог при продаже недвижимости.

Если недвижимость приобретена до 1 января 2016 года

Если недвижимость была приобретена до 1 января 2016 года, налогооблагаемый доход определяется «по старинке» — из договора купли-продажи. Кадастровая стоимость объекта никак не влияет на налог при его продаже (п.3 Закона ФЗ №382).

Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату регистрации права собственности (при покупке жилья) или дату открытия наследства (смерти наследодателя). Более подробную информацию Вы можете найти в нашей статье: С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

Пример: Иванов в 2015 году получил в наследство квартиру от бабушки, кадастровой стоимостью 10 млн. руб. В 2018 году Иванов продал квартиру.

В договоре купли-продажи стоимость была указана 1 млн.руб. Иванову не нужно будет платить налог на доходы, так как налогооблагаемый доход от продажи составит 1 млн.руб.

, который полностью покроется стандартным вычетом (см. Стандартный вычет в 1 млн.руб.)

Если недвижимость приобретена после 1 января 2016 года

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее, то Ваш налогооблагаемый доход зависит от того, является ли указанная в договоре стоимость выше, чем 70% кадастровой стоимости.

Если цена продажи больше 70% кадастровой стоимости

Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, то налогооблагаемый доход (и, соответственно, налог) исчисляются только исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.

Пример: В 2018 Королев В.А. купил квартиру за 3 млн.руб. Кадастровая стоимость указанной квартиры составляет 3 млн.руб. Королев планирует продать жилье за 4 млн.руб. в этом же году.

Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре: 4 млн.руб. (цена продажи) — 3 млн.руб. (цена покупки). Соответственно, налог с 1 млн.руб. — 130 тыс.руб.

Кадастровая стоимость не играет роли.

Если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости

Если Вы продали объект недвижимости за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, согласно п.5 ст.217.1 НК РФ, Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли).

Пример: В 2018 году Галкина П.Р. получила по наследству квартиру и продала её в этом же году. При этом по договору цена продажи составила 1 млн.руб. Однако кадастровая стоимость квартиры составляет 10 млн.руб. Поскольку Галкина П.Р.

продала квартиру за стоимость меньше 70% от кадастровой цены, при расчете налога с продажи её доход составит 7 млн.руб. (10 млн. х 70%). Применив стандартный вычет в 1 млн.руб., ей нужно будет заплатить налог в размере 780 000 руб (13% х (7 млн. — 1 млн.

))

Пример: В 2018 году Скворцов К.К. купил квартиру по договору купли-продажи за 2 млн.руб. и продал её за ту же сумму 2 млн.руб. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн.руб. Несмотря на то, что по договору Скворцов К.К.

продал квартиру за столько же, за сколько и приобретал, в целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн. Соответственно, Скворцову К.К. нужно будет заплатить налог (70% х 5 млн.руб. (кадастровая стоимость) — 2 млн.руб.

(затраты на покупку) ) х 13% (ставка налога) = 195 тыс.руб.

На какой момент берется кадастровая стоимость (Если кадастровая стоимость была изменена)?

Кадастровая стоимость объекта недвижимости берется по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена продажа данного объекта (п.5 ст.217.1 НК РФ).

Пример: Сизов А.А. владеет земельным участком. Кадастровая стоимость участка составляла 5 млн.руб., в июле 2018 года кадастровая стоимость была обновлена и составила 10 млн.руб. В августе Сизов А.А.

продал указанный участок за 3 млн.руб. Поскольку Сизов А.А. продал участок по цене ниже 70% кадастровой стоимости, налог от продажи земли будет рассчитываться с 3,5 млн.руб. (5 млн.руб. (кадастровая стоимость на 1 января 2018 г.

) х 70%).

Как узнать кадастровую стоимость?

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно одним из следующих способов:

  • Во многих договорах купли-продажи недвижимости указана кадастровая стоимость объекта на момент продажи.
  • Онлайн на сайте Росреестра. Для этого в открывшейся форме Вам нужно ввести кадастровый номер объекта или его адрес и нажать «Сформировать запрос». Вам будут показаны несколько источников информации об объекте недвижимости: ГКН и ЕГРП. Вам нужно открыть сведения из ГКН, где и будет указана текущая кадастровая стоимость (и дата ее утверждения).
  • Можно запросить кадастровую справку о кадастровой стоимости из Государственного Кадастра Недвижимости. Для этого надо обратиться в филиал Федеральной кадастровой палаты Росреестра или многофункциональный центр (МФЦ) лично, либо направить запрос по почте. Если в ГКН есть сведения о кадастровой стоимости объекта, кадастровая справка будет предоставлена бесплатно в течении 5 рабочих дней со дня получения запроса. Готовый документ можно получить лично при посещении филиала Федеральной кадастровой палаты Росреестра, в МФЦ или по почте.
  • Сведения о кадастровой стоимости можно получить на портале Росреестра, заказав выписку из Государственного Кадастра Недвижимости. Сведения из ГКН будут предоставлены не позднее 5 рабочих дней с момента приема документов.

Если кадастровая стоимость не определена?

Ситуация, когда кадастровая стоимость объекта не определена, встречается сейчас довольно редко. Однако, для подобных ситуаций Налоговый Кодекс регламентирует, что если на 1 января года продажи кадастровая стоимость объекта не была определена, то в этом случае доход исчисляется по стоимости, указанной в договоре (как до 1 января 2016 года) (п.5 ст.217.1 НК РФ).

Пример: В 2016 году Карасев К.Д. получил в наследство от дальнего родственника квартиру в Сибири и сразу же её продал за 1 млн.руб.

По данным ГКН на 1 января 2016 года кадастровая стоимость квартиры не была установлена, поэтому доход от продажи для расчета НДФЛ будет составлять 1 млн.руб. (как в договоре). Применив стандартный имущественный вычет при продаже жилья (1 млн.руб. стоимость жилья — 1 млн.руб.

стандартный вычет = 0 руб. налогооблагаемый доход), Карасев К.Д. не должен будет платить налог при продаже этой квартиры.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/kadastrovaya-stoimost/

Юр-консультант
Добавить комментарий