Как рассчитывается налог на роскошь автомобили

Налог на роскошь автомобили 2019 список автомобилей расчет

Как рассчитывается налог на роскошь автомобили

Налог на роскошь – это народное название повышенного сбора для владельцев дорогих машин. Официально такого налога нет. Оплата транспортного налога для автовладельцев давно вошла в привычку.

При его расчёте учитывают количество лошадиных сил и место регистрации автомобиля. Ежегодно автовладельцы получают платежки для оплаты сбора. Транспортный налог призван собрать средства для поддержания состояния дорог.

В то же время налог на дорогостоящие автомобили не относится напрямую автотрасс. Зачем нужен такой налог?

По словам чиновников, налог на роскошь призван снять уровень напряженности в обществе. Его цель – пополнить бюджет региона и замотивировать граждан приобретать автомобили отечественного производства, необлагаемые повышенным налогом.

В 2014 году расчет транспортного налога дополнили еще одним показателем – коэффициентом для дорогих машин. Собственники дорогостоящего транспорта стали получать платежки с новыми цифрами. Для некоторых автолюбителей это оказалось сюрпризом.

Какие машины подпадают под налог на роскошь

При покупке автомобиля, нужно сразу проверить его принадлежность к «роскошным» автомобилям. Это поможет избежать неприятных неожиданностей после окончания налогового периода и наступления срока уплаты транспортного налога.

Чтобы автомобиль обложили повышенным налогом, он должен удовлетворять 2 условиям:

  1. Его стоимость должна превышать 3 миллиона рублей и быть не старше 3 лет;
  2. Модель должна входить в список Минпромторга.

Однако у этих условий есть определенные особенности. Даже если при продаже стоимость автомобиля согласовали до более низкой, чем 3 миллиона, владельцу придется платить налог с повышающим коэффициентом, если машина входит в список. Поэтому не имеет смысла занижать реальную стоимость автомобиля во избежание дополнительного налога.

Правило действует и в обратную сторону. Автомобиль, не входящий в список Минпромторга, стоимостью выше 3 миллионов рублей, не подлежит повышенному налогообложению. Таким образом, основное условие повышенного коэффициента – наличие марки и модели транспортного средства в реестре.

Список Минпромторга изначально включал чуть больше сотни моделей, но в связи с развитием транспортной отрасли и появлением новых моделей, список перевалил за тысячу. Проверить, не находится ли собственный транспорт в зоне риска, можно на официальном сайте Минпромторга или скачать список с нашего сайта:

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2018 года

Важно отметить, что модели в списке Министерства промышленности и торговли периодически обновляются, поэтому непосредственно перед покупкой машины стоит еще раз проверить, есть ли она в реестре.

Как рассчитать налог на роскошь

Во-первых, убедитесь, что Ваш автомобиль входит в список «роскошных».

Если модель Вашего автомобиля обозначена в реестре, необходимо определить коэффициент повышения. Он варьируется от 1,1 до 3 и зависит от возраста автомобиля и цены. В таблице ниже представлены коэффициенты в зависимости от цены и возраста транспортного средства.

Средняя цена автоС года выпуска прошлоПовышающий коэффициент
от 3 до 5 млн. руб.не более 1 года1,5
от 3 до 5 млн. руб.не более 2 лет1,3
от 3 до 5 млн. руб.не более 3 лет1,1
от 5 до 10 млн. руб.не более 5 лет2
от 10 до 15 млн. руб.не более 10 лет3
свыше 15 млн. руб.не более 20 лет3

Для расчета возраста машины нужно брать за точку отсчета год выпуска, вне зависимости от месяца. Это значит, что автомобиль, выпущенный в январе 2019 и в июне 2019 будет иметь одинаковый возраст для расчета коэффициента.

Следующим шагом нужно рассчитать повышенный транспортный налог. Для этого ставку налога умножаем на количество лошадиных сил и на повышающий коэффициент. Именно эту сумму придется платить владельцам дорогостоящих автомобилей в текущем году.

Льготы на налог на роскошь

Несмотря на абсурдность данного факта, но владельцы дорогостоящих машин имеют право воспользоваться льготами на налог.

Для реализации права необходимо относиться к одной из следующих категорий:

  • Многодетные родители
  • Участники ВОВ и боевых действий
  • Инвалиды
  • Герои РФ или СССР

Для таких категорий граждан возможны льготы. Однако важно учитывать тот факт, что налог региональный, и точную информацию следует изучить именно в региональных законах.

Возможность послабления есть у владельцев автомобилей с мощностью, не превышающей 200 лошадиных сил.

Налог на роскошь появился в 2014 году. И пока он не приносит ощутимых пополнений бюджета. О его эффективности ведутся многочисленные споры. Кто-то считает, что он необходим для восстановления справедливости, а кто-то убежден, что сбор налога носит чисто номинальный характер.

Тем не менее правительство страны планирует продолжать политику устранения социального неравенства между гражданами одного государства подобными мерами. Кроме налога на дорогостоящие автомобили высшие чины обсуждают возможность введения налога на дорогое жилье.

Источник: https://niavto.ru/nalogi/nalog-na-roskosh/

Что такое налог на роскошь, и как он рассчитывается. Какие автомобили в 2019 году подпадают под действие налога

Как рассчитывается налог на роскошь автомобили

“Налог на роскошь” – это неофициальное наименование налогового сбора, которое не встретить в Налоговом кодексе РФ (НК РФ).

Существуют специальные повышающие коэффициенты, которые используются при расчете транспортного налога на дорогостоящие автомобили.

Что говорит законодательство

Введено повышенное налогообложение было в 2014 году по инициативе Минпромторга, поэтому владельцы дорогих авто уже давно в курсе о таких изменениях в законодательстве. Специальные повышающие коэффициенты и порядок расчета транспортного налога установлены ст. 362 НК РФ. Список машин, которые подпадают под понятие “роскошь”, ежегодно устанавливает Минпромторг.

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Что понимается под налогом на роскошные автомобили

Налог на роскошные автомобили – это транспортный налог, оплачиваемый ежегодно каждым владельцем авто, который рассчитывается с учетом повышенных коэффициентов в зависимости от автомобиля. Для каждого автовладельца будет своя ставка, и зависеть она будет:

  • от стоимости транспортного средства;
  • от года выпуска.

В соответствии со ст. 362 НК РФ дополнительные коэффициенты начинают применяться к автомобилям стоимостью от 3 млн руб.

Разумеется, на момент введения таких изменений (2014 год) собственники дорогих марок машин не испытывали радости, что было причиной многочисленный споров по этому поводу. Но данная налоговая норма имеет несколько основных аспектов:

  • повышенные ставки транспортного сбора распространяются только на состоятельных граждан, имеющих в собственности очень дорогие автомобили, других автовладельцев такое требование не коснулось;
  • средства поступают в местные бюджеты, что является дополнительным источником дохода для регионов;
  • чем выше стоимость автомобиля, тем дольше его владельцу придется платить повышенную сумму.

Какие автомобили в 2019 году подлежат повышенному налогообложению

28 февраля 2019 года Минпромторг опубликовал очередной список автомобилей стоимостью от 3 млн руб., при расчете транспортного налога на которые будут применяться повышающие коэффициенты в соответствии со ст. 362 НК РФ.

По сравнению с 2018 годом список авто увеличился на 67 позиций и составил 1193 модели. Все их можно разделить на несколько категорий:

  • авто ценовой категории от 3 млн руб.;
  • машины средней стоимостью от 5 до 10 млн руб.;
  • модели с ценником от 10 до 15 млн руб.;
  • автомобили стоимостью свыше 15 млн руб.

В первую категорию вошли 576 автомобилей. Среди них в основном находятся модели премиальных серий немецких марок Audi, BMW, Mercedes-Benz и Porsche. Сюда же попали некоторые модели Volvo, с момента выпуска которых прошло не более 2-х лет. Также в этом списке можно найти Cadillac, Jaguar, Porsche, Infiniti и Land Rover.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Если машины вышеперечисленных марок всегда были на слуху, как роскошные, то, например, то, что автомобиль марки Chevrolet, Ford или Hyundai может стоить от 3 млн руб., у многих вызовет удивление.

Так, действительно Chevrolet Traverse и Chevrolet Tahoe, паркетник Ford Explorer и люксовый Hyundai Genesis G80 стоят более 3 млн руб.

и их владельцам придется потратиться на транспортный налог больше, чем тем, кто ездит на Chevrolet Lacetti или Ford Focus.

В этом списке роскошных авто имеется и Kia модели K900. Ее средняя цена превышает 3,5 млн руб. Автовладельцам, предпочитающим машины Toyota Alphard, Highlander, Land Cruiser, Volkswagen Touareg и Teramont, тоже придется “раскошелиться” на налоговый платеж, так как их модели авто есть в списке “роскоши”.

Во вторую группу с ценником от 5 до 10 млн руб. вошли еще 447 автомобилей, с момента выпуска которых не прошло еще 5 лет. К следующим по списку роскошным авто, стоимость которых варьируется от 10 до 15 млн руб., причислены 97 моделей. Налог на них автовладельцы будут выплачивать в течение 10 лет с момента выпуска.

К ним относятся модели известных автомобильных марок:

  • Mercedes-Benz;
  • Rolls-Royce;
  • Porsche;
  • Maserati.

Самые дорогая категория насчитывает всего 73 позиции. Повышенный коэффициент будет применяться к ним на протяжении 20 лет от даты выпуска.

Как рассчитывается размер налога

Размер коэффициентов в зависимости от стоимости автомобиля и года его выпуска установлен в п. 2 ст. 362 НК РФ. Так, при расчете транспортного налога будет использовано следующее значение:

  • “1” – если цена легкового авто колеблется от 3 до 5 млн руб., а с момента выпуска прошло не более 3 лет;
  • “2” – в два раза налоговый платеж увеличится для владельцев легковых авто стоимостью более 5 млн руб., но не более 10 млн руб., и которые были произведены не позже 5 лет назад;
  • “3” – коэффициент применим к роскошным авто стоимостью от 10 до 15 млн руб., возраст которых не превышает 10 лет;
  • “3” – владельцам автомобилей, цена которых свыше 15 млн руб., придется оплачивать транспортный налог с повышающим коэффициентом “3” на протяжении 20 лет с момента выпуска авто.

При расчете срока для определения коэффициента, согласно НК РФ, учитывается только год выпуска автомобиля по паспорту транспортного средства, месяц во внимание не принимается.

Формула расчета транспортного налога выглядит следующим образом:

Сумма налога = Налоговая ставка * Мощность двигателя (л. с.) * количество месяцев владения * повышающий коэффициент (для авто дороже 3 млн).

Так как транспортный налог относится к региональным сборам, то ставка по нему в разных регионах будет отличаться. Платежи вносятся за прошедший год до 1 декабря текущего года.

Физическим лицам, на которых зарегистрированы автомобили, платежные документы приходят по почте в виде уведомления с указанием суммы платежа и реквизитов получателя. Инспекция самостоятельно производит расчет для каждого. А вот юридическим лицам необходимо самостоятельно рассчитывать сумму платежа.

Автовладельцы, являющиеся физическими лицами, тоже могут самостоятельно произвести расчет. Сделать это можно или по формуле, воспользовавшись данными об автомобиле и ставке, или с помощью онлайн-калькулятора. Для этого автовладельцу необходимо заполнить все предложенные поля:

  • регион;
  • вид транспортного средства (легковой автомобиль);
  • стоимость авто;
  • мощность (л. с);
  • год выпуска авто;
  • расчетный год и период использования.

С помощью калькулятора можно произвести расчет платежа для любого региона.

Какие есть льготы

Существуют категории граждан, которым присвоены льготы по оплате налога на роскошное имущество. Другими словами, обязательство по оплате транспортного налога на автомобиль любой ценовой категории и возраста с них снимается. Такую возможность имеют следующие лица:

  • граждане России, являющиеся многодетными родителями;
  • ветераны ВОВ;
  • люди, которым присвоена любая степень инвалидности;
  • участники боевых действий;
  • лица, которым присвоено звание героя РФ или СССР.

Любой регион может применять свои льготы и скидки по транспортному налогу (ст. 356 НК РФ). Чтобы получить льготу, необходимо подать в налоговый орган соответствующее заявление, подкрепив его копиями документов, которые подтверждают право на льготу (ст. 361.1 НК РФ). Также потребуется копия паспорта транспортного средства, находящегося в собственности у заявителя.

Калькулятор транспортного налога предоставлен сайтом calcus.ru

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/izmeneniya/avtomobili-nalog-na-roskosh.html

Налог на авто на роскошь: как произвести расчет

Как рассчитывается налог на роскошь автомобили

Начиная с 2015 года, в стране стал актуальным дополнительный налоговый сбор, так называемый «налог на роскошь». Учитывая количество различных отчислений в пользу государства, существовавших ранее, нельзя недооценить значимость события. В этом материале мы обсудим налог на роскошь на авто, в общих чертах опишем обложение им недвижимых объектов.

Речь идет об обложении дополнительными отчислениями:

  • наименований недвижимости класса люкс;
  • дорогих и статусных автотранспортных средств передвижения.

Налог на авто на роскошь

Значимость введенного сбора

Основной перечень задач, которые должно выполнять новое отчисление, поступающее в бюджет стран, назван правительством. Это:

  • регулирование денежных потоков, обращающихся внутри страны, а также изменение их направленности на область развития определенных секторов экономики страны;
  • предотвращение коррупции и повышение величины поступающих в государственную казну средств.

Сегодня речь идет о взятии средств с населения, благосостояние которого превышает удобоваримые границы, у весьма состоятельных людей, предпочитающих передвигаться на дорогом транспорте и проживать в роскошной недвижимости. Каждое наименование во владении этих людей может быть не в единственном экземпляре.

Обратите внимание! К роскошным средствам передвижения относятся автомобили, водные и воздушные суда, например яхты и личные самолеты. Регулировка искомого налогового отчисления производится посредством правил и нормативов, внесенных в Налоговый кодекс страны в главе под номером 28.

Если рассматривать список подлежащего налогообложению транспорта, то внутри него можно найти следующие наименования:

  • машины, цена которых находится в промежутке от трех миллионов российских рублей;
  • суда, ходящие по воде, то есть яхты, катера и лодки, кроме обычных наименований, общая длина которых менее 6 метров, для них величина налогового сбора составляет 10% от имеющегося минимума;
  • суда воздушные, ставка обложения для них такая же, какая существует для водных.

Как мы уже упомянули, если цена авто превышает три миллиона рублей, автомобиль подлежит обложению налоговым отчислением на роскошь в пользу казны государства.

Чтобы произвести точный расчет полагающейся стране суммы, необходимо использовать коэффициенты повышающие, величина которых находится в прямой зависимости от цены автомобиля, актуальной на сегодняшний день, а также года его выпуска.

Давайте рассмотрим существующие на 2017 год повышающие коэффициенты в нижеследующих таблицах.

Таблица 1. Коэффициенты для автотранспорта, цена которого составила от 3 до 5 миллионов российских рублей

Возраст средства передвиженияСоответствующий коэффициент
Менее 12 месяцев1.5
От 12 до 24 месяцев1.3
От 24 до 36 месяцев1.1
Старше 36 месяцев1

Таблица 2. Коэффициенты для автотранспорта, цена которого составила от 5 до 10 миллионов рублей

Возраст средства передвиженияСоответствующий повышающий коэффициент
Менее 5 лет2

Таблица 3. Коэффициенты для автотранспортных средств, цена которых составила от 10 миллионов рублей и выше

Возраст средства передвиженияСоответствующий повышающий коэффициент
До 10 лет3

Кроме того, существует целый перечень автомобилей, их марок, моделей, мощностей и прочих характеристик, который используется в качестве руководства по обложению налогом роскошных автотранспортных средств.

Обратите внимание! За составление перечня автомобилей, про который сказано выше, отвечает Министерство промышленности и торговли Российской Федерации. При этом пересмотр его наименований производится каждое первое марта. К примеру, до наступления 2016 года в нем состояло около 280 моделей авто, а на 2017 год эта величина повысилась на 428 наименований.

Перечень легковых автомобилей для налогового периода

Как производится расчет налога на авто на роскошь

Главное, что нужно запомнить налогоплательщикам, обладающим роскошными средствами передвижения – уплаты налога искомой разновидности отдельно не существует, он осуществляется в виде дополнительной ставки, на которую умножается в дальнейшем транспортный сбор.

Как рассчитать величину отчисления на роскошь за владение дорогим автотранспортом

Данные, по которым производится расчет, получают у компании, которая транспортное средство выпустила. Также существует возможность использования для этой цели каталога продукции, в котором указаны, рекомендующиеся для каждой модели. Расчет средней стоимости машин каждые календарные двенадцать месяцев производит Министерство торговли и промышленности Российской Федерации.

Обратите внимание! Усредненная цена, устанавливаемая на машину, может быть отлична от уплаченной за искомое наименование суммы.

Повышенный налог на автотранспортные средства или налог на роскошь рассчитывается по следующей формуле:

А*С*К

Где «А» — количество «лошадей» в моторе искомого автотранспортного средства, «В» — ставка по налоговому сбору на роскошный автомобиль, установленная в регионе, «К» — повышающий коэффициент конкретной разновидности авто, найденный с помощью данных, указанных в таблицах выше.

А как рассчитать налог на обычный автомобиль расскажем в нашей специальной статье.

Льготы по налогу на роскошь, касающиеся средств передвижения

Поговорим о категориях граждан-льготников, которые освобождаются частично или полностью от выплаты искомого отчисления в казну государства.

Обратите внимание! Начисление повышенной налоговой ставки на транспортный налог производится не только на новые автомобили, но и подержанные. Поскольку список увеличивается ежегодно, каждый владелец транспортного средства должен регулярно осведомляться о введенных изменениях, и проверять, не состоит ли его автомобиль в новом списке.

Какие льготы существуют по искомому отчислению

Тем не менее, существуют некоторые категории граждан, которые имеют право на получение полного освобождения от налогового сбора на роскошные автомобили. Однако именно эти лица обычно роскоши не имеют:

  • люди с инвалидностью любой группы;
  • ветераны Великой Отечественной Войны;
  • прошедшие боевые действия граждане;
  • лица, имеющие статус героя страны, при этом как Российской Федерации, так и Советского Союза;
  • родители, воспитывающие большое количество детей и официально признанные многодетными.

Существуют способы, которые позволят избежать выплат по данной разновидности налогового отчисления, однако, в ваших интересах, чтобы они соответствовали действительности, в противном случае можно заработать не только административное наказание в виде большого штрафа, но и уголовное, ввиду приобретения статуса злостного неплательщика. Рассмотрим варианты:

  • если автомобиль внезапно украли, необходимо подать соответствующего содержания заявление, пока его не найдут, налог начисляться вам не будет;
  • роскошный автомобиль можно переоборудовать под использование лица с инвалидностью, которые не могут водить автомобиль общепринятым способом ввиду, например, повреждения конечностей;
  • регистрация автомобиля на компанию, занимающуюся подготовкой страны к проведению чемпионата мира по футболу в наступающем году, также позволит избежать налогов.

Отчисления на роскошь, касающиеся недвижимости

Налог на роскошь на недвижимость также является повышенным имущественным налогом. Плательщиками по стандартной разновидности признаются все лица физические, владеющие определенным наименованиями недвижимого имущества, входящего в перечень подлежащих обложению объектов.

Роскошными могут быть не только автомобили, но и объекты недвижимости. У некоторых и то и другое

Для данной разновидности отчислений также предусматривается наличие льгот, полагающихся конкретным категориям граждан. Среди них:

  • герои страны;
  • люди, получающие пенсионные пособия в установленном законодательством порядке;
  • ветераны военных действий и другие лица.

Получить освобождение от выплат можно на один объект, находящийся во владении. Если их несколько, необходимо выбрать тот, к которому будет применяться льгота.

Рассмотрим список подлежащего обложению отчислениями в пользу бюджета страны имущества:

  • квартира в многоквартирном доме;
  • часть квартиры, то есть комната;
  • коттедж;
  • жилой дом в черте города или за его пределами;
  • таунхаус;
  • помещение, использующееся для нужд хозяйственных;
  • домик дачный;
  • место для хранения автотранспорта.

Выбрать объект, с которого налог сниматься не будет, гражданин может самостоятельно, в противном случае это решение примет за него представитель налоговой службы России, ведущий дело. Чтобы уведомить инспекцию о совершенном выборе, необходимо принести до конца октября двенадцатимесячного периода предоставления отчетности соответствующее заявление.

Форма заявления установлена официально, согласно приказу Федеральной налоговой службы.

Важно понять одну вещь. Налог на роскошь, касающейся недвижимости, в отличие от сбора по тому же направлению с дорогих автомобилей, с недавних пор стал касаться почти каждого гражданина страны, имеющего земельный участок.

Дело в том, что до недавнего времени величина налога исчислялась по инвентаризационной стоимости недвижимого объекта, будь то хоть коттедж с участком земли, хоть обычный дом.

Теперь же учет ведется по кадастровой стоимости, к которой прибавляется отдельно цена участка, варьирующаяся в зависимости от его местоположения.

Получается, что «роскошью», облагаемой дополнительным налогом может стать полуразваленное жилище, которое расположено в хорошем месте с дорогой землей. Итоговая величина налогового отчисления с такого объекта будет значительно выше, чем у хорошего коттеджа, расположенного в месте с недорогими земельными территориями.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Единого тарифа по ставкам для роскошной недвижимости, определенной государством, не существует. У российских регионов она разниться от показателя в 0,1% до 1,5% от полной кадастровой цены.

Администрации муниципальных образований имеют право на самостоятельное дифференцирование налоговых ставок на роскошь. Это привело к тому, что в некоторых населенных пунктах обложению подлежит «роскошь» со стоимостью в миллиона рублей. Получается, что платить такой налог придется почти каждому жителю, владеющему имуществом, совершенно не роскошным, порой откровенно старым и разваленным.

Подведем итоги

Налог на роскошь сам по себе отдельным отчислением не является, он фактически стал повышенной величиной имеющихся стандартных сборов в пользу государства. Уровень коррупции и возможность определять ставку на местном уровне часто приводит к поборам, ухудшающим благосостояние и без того не имущих граждан.

Дополнительные сборы ударят по карману среднего класса весьма ощутимо

В области обложения автотранспорта, тем не менее, он остается не столь ощутимым, так как сумма, добавляющаяся к основному начислению не велика для владельцев действительно дорогих машин.

Однако среднему классу, успевшему приобрести автомобили до повышения их цены в несколько раз, произошедшего в последние года, придется нелегко. Помимо автотранспорта обложению подлежат средства передвижения по воздушному и водному пространству.

Перечень моделей, подлежащих снятию дополнительных сумм, постоянно увеличивается, каждый год, наращивая до двухсот и более дополнительных наименований.

Внимательно отслеживайте существующие изменения, чтобы успевать выплачивать налоги, в противном случае вы рискуете оказаться в статусе злостного неплательщика и понести наказание за правонарушение виде большого штрафа или еще более строгое.

Калькулятор расчёта налога на автомобиль на роскошь

Перейти к расчётам

В данном калькуляторе применяются конкретные ставки и величины, прописанные в Налоговом Кодексе России.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-68-15 (Москва)
+7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/nalog-na-avto-na-roskosh.html

Как рассчитывается «Налог на роскошь»

Как рассчитывается налог на роскошь автомобили

С 1 января 2014 вступил в силу Федеральный закон от 23.07.2013 № 214-ФЗ, которым внесены изменения в ст.

362 НК РФ в части порядка исчисления транспортного налога по дорогостоящим легковым автомобилям (средней стоимостью более 3 млн руб.).

В связи с этим некоторые автовладельцы могут столкнуться с необходимостью исчисления транспортного налога с применением повышающего коэффициента. Давайте разберемся, от чего зависит размер повышающего коэффициента.

Каков размер повышающего коэффициента?

Размер коэффициента зависит от средней стоимости легкового автомобиля и периода, прошедшего с года его выпуска.

Средняя стоимость авто Срок, прошедший с года выпуска Повышающий коэффициент
от 3 до 5 млн руб.не более 1 года1,5
от 3 до 5 млн руб.от 1 года до 2 лет1,3
от 3 до 5 млн руб.от 2 до 3 лет1,1
от 5 до 10 млн руб.не более 5 лет2
от 10 до 15 млн руб.не более 10 лет3
от 15 млн руб.не более 20 лет3

Откуда берется средняя стоимость легкового автомобиля?

Это не та стоимость, за которую был куплен автомобиль.

Средняя стоимость рассчитывается Департаментом транспортного и специального машиностроения (является структурным подразделением Минпромторга) в соответствии с порядком, утвержденным Приказом Минпромторга РФ от 28.02.2014 № 316.

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. должен ежегодно не позднее 1 марта размещаться на официальном сайте Минпромторга в Интернете. Такой перечень мы публикуем и на Дроме.

На 2016 год он состоит из 708 моделей (версий) легковых автомобилей разных марок, но без указания средний стоимости по каждому автомобилю в зависимости от года выпуска, поскольку названные данные пока рассчитать не представляется возможным. Убедиться в этом можно, ознакомившись с процедурой расчета средней стоимости легковых автомобилей.

Формула № 1

Для расчета средней стоимости легкового автомобиля используется одна из двух формул. Формула № 1 применяется в том случае, если производитель (его уполномоченное лицо) представлен на территории РФ и им по запросу Минпромторга не позднее 1 июля и 1 декабря текущего налогового периода представлены данные о рекомендованных розничных ценах автомобиля. Данная формула выглядит так:

Спр = (Р1 + Р2) / 2, где:

Спр — средняя стоимость автомобиля по формуле № 1;

Р1 — рекомендованная розничная цена автомобиля данной марки, модели, базовой версии автомобиля и года выпуска, полученная по состоянию на 1 июля соответствующего налогового периода по уплате транспортного налога;

Р2 — рекомендованная розничная цена, полученная по состоянию на 1 декабря.

Расчет средней стоимости автомобилей по формуле № 1 основан на информации о рекомендованных производителями розничных ценах на автомобили по состоянию на 1 июля и 1 декабря соответствующего налогового периода. Эта формула используется в том случае, если производитель или его уполномоченное лицо представлены на территории РФ и от них поступила соответствующая информация.

Формула № 2

Если необходимая информация от производителя (его уполномоченного лица), представленного на территории РФ, не поступила, а также в ситуации, когда производитель (его уполномоченное лицо) на территории РФ не представлен, расчет средней стоимости производится с использованием формулы № 2. У этой формулы есть два варианта, выбираемых в зависимости от возраста автомобиля.

Средняя стоимость нового легкового автомобиля (не старше пяти лет) определяется таким образом:

Ск = (Рcrmax + Рcrmin) / 2, где:

Ск — средняя стоимость автомобиля по формуле № 2;

Рcrmax — максимальная цена продажи автомобиля на территории РФ по состоянию на 31 декабря соответствующего налогового периода по данным российских каталогов (например, ФГУП «НАМИ», «Прайс-Н»);

Рcrmin — минимальная цена продажи автомобиля по состоянию на 31 декабря.

Если же автомобиль старше пяти лет, формула расчета выглядит так:

Ск = (Рcrmax + Рcrmin) x (Кс + Кt) / 2

В этом случае максимальная и минимальная цены продажи автомобиля по состоянию на 31 декабря берутся из каталогов иностранных издательств (к примеру, Audatex, DAT, Kelley Blue Book, Mitchel, Motor, Canadien Black Book, Schwacke). С целью перевода каталожной цены автомобиля в цены в рублевом эквиваленте согласно валютному курсу года выпуска автомобиля используется коэффициент Кс, значение которого устанавливается следующим образом:

Кс = (Q1 + Q2) / 2, где:

Q1 — курс иностранной валюты к валюте РФ, установленный ЦБ РФ на 1 января года выпуска автомобиля;

Q2 — курс иностранной валюты по состоянию на 31 декабря года выпуска автомобиля.

Полученная средняя цена автомобиля увеличивается на коэффициент Кt, равный сумме утилизационного сбора и ввозной таможенной пошлины, уплачиваемых за подобный автомобиль.

Ключевой момент

В формуле № 2 за основу берутся данные российских каталогов или каталогов иностранных государств о максимальной и минимальной ценах продажи автомобиля по состоянию на 31 декабря года выпуска автомобиля.

Сколько лет прошло с года выпуска автомобиля?

Помимо применения повышающего коэффициента для определения средней стоимости легкового автомобиля необходимость его применения зависит от того, какой период прошел с года выпуска автомобиля.

В пункте 2 ст. 362 НК РФ указано только, что исчисление данного срока начинается с года выпуска соответствующего легкового автомобиля.

Надо ли при расчете учитывать непосредственно год выпуска, из этой фразы непонятно.

ФНС подсказала: количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года в календарных годах с года, следующего за годом выпуска транспортного средства (Письмо ФНС РФ от 24.03.2014 № БС-4-11/5316).

Другими словами, период, прошедший с года выпуска легкового автомобиля, следует определять в том же порядке, который используется при установлении дифференцированных налоговых ставок с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств (п. 3 ст. 361 НК РФ).

Пример. Автомобилист использует зарегистрированный на него легковой автомобиль Mercedes-Benz CL 500, выпущенный в мае 2012 года.

При расчете транспортного налога по итогам 2014 года срок, прошедший с года выпуска легкового автомобиля Mercedes-Benz CL 500, составит два года.

Тогда транспортный налог исчисляется с применением повышающего коэффициента 2 в том случае, если средняя стоимость автомобиля попадет в диапазон от 3 млн до 10 млн руб.

Вывод

Если ваш автомобиль официально продается в России и попадает в актуальный для текущего года «Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб.

», то скорее всего налоговая служба выставит вам счет с повышающим коэффициентом. Если же автомобиль у вас дорогостоящий, но в список не попал, то возможны варианты.

Не исключено, что налоговики и не смогут распознать ваш авто как попадающий под «налог на роскошь».

Источник: https://law.drom.ru/40328/

Расчет налога на роскошь автомобиле в 2019 году

Как рассчитывается налог на роскошь автомобили

Несмотря на то, что Россия уступает многим странам по уровню и качеству жизни, здесь есть немало богатых людей, долларовых и рублевых миллиардеров и миллионеров. Они покупают элитную недвижимость, роскошные автомобили, виллы, яхты и прочее. В отношении того, что зарегистрировано на территории РФ, должны выплачиваться соответствующие отчисления в бюджет.

Во многих странах ставка налога на недвижимое и движимое имущество для состоятельных людей выше. Это называется налогом на роскошь. Считается, что те, кто сумел заработать или получил в наследство хорошее состояние, должен вкладывать больше в бюджет государства. В России тоже делаются первые шаги в этом направлении.

Официально в российских законодательных актах налог на роскошь не упоминается. Этим словосочетанием называют положения Налогового кодекса по транспортному налогу, которые касаются дорогих авто.

С 2014 г. в порядке расчета суммы ежегодного обязательного взноса в региональный бюджет от владельцев транспортных средств произошли изменения. Введены они 214-ФЗ от 23.07.2013 г. Смысл нововведений заключается в том, что с владельцев новых легковых автомобилей, имеющих стоимость более трех миллионов рублей, берут повышенный налог.

Цель увеличения ставок – рост поступлений в федеральный бюджет и предоставление дополнительных преференций отечественному автопрому. Машины российских марок в списки не включаются.

Для собственников дорогих автомобилей нет отдельного налога, они руководствуются теми же правилами, что и остальные плательщики.

Если они попадают в число льготников, категории которых определяются законодательными актами республик, краев и областей, то освобождаются от оплаты. Сейчас, правда, региональные власти стараются делать льготы для владельцев ТС с небольшой мощностью двигателя.

Автовладельцу не надо самостоятельно разбираться, входит ли его машина в число облагаемых налогом на роскошь. На официальном сайте Минпромторга minpromtorg.gov.ru ежегодно публикуется список дорогих автомобилей. Они уже разделены по группам для правильного применения коэффициентов.

По каждой марке машин есть перечень моделей и модификаций. Если автолюбитель заплатил за свое авто три миллиона или больше, а модели такой в перечне нет, то повышать ставку не нужно.  У Минпромторга своя методика определения цен.

Данные берутся из двух источников:

  1. У официальных дилеров фирм-автопроизводителей в России.
  2. Из официальных каталогов ведущих мировых брендов.

Список дорогих авто для целей налогообложения должен обновляться каждый год и до 1 марта публиковаться на интернет портале.  

На текущий год он выложен 28.02.2018 г. В списке содержится 1126 авто:

 556 различных моделей  по цене 3-5 миллионов рублей
 387 по цене 5-10 миллионов рублей
 108 моделей стоимостью 10-15 миллионов рублей
 75 дороже 15 миллионов рублей

С 2014г., когда в перечень было включено 189 автомобилей, произошел рост в пять раз. На такое расширение списка оказывает влияние:

  • снижение курса рубля. Цены на машины устанавливаются в долларах, евро, а для расчета критерия уплаты налога на роскошь используется российский рубль;
  • рост цен на автомобили, комплектующие, появление новых дорогостоящих моделей.

Определить, входит конкретный автомобиль в перечень Минпромторга или нет, можно по следующим указанным в нем признакам:

  • Марка;
  • Модель;
  • Возраст;
  • Тип и объем двигателя.

Для того, чтобы ИФНС, обязанная начислять налог на транспортные средства физлиц, применила повышенный тариф, нужно, чтобы совпали все 4 показателя.

Размер повышающих коэффициентов

Повышающие коэффициенты устанавливаются в главе 362 НК РФ. Они приведены в таблице:

№ п/пСтоимость автомобиля по перечню Минпромторга

млн. руб.

Возраст ТС

лет

Корректировка ставки налога в большую сторону
13.0 – 5.0до 3-х1.1
25.0 – 10.0до 5-ти2.0
310.0 -15.0до 10-ти3.0
4 15.0 и болеедо 20-ти3.0

Исчисление возраста ТС начинается со дня выпуска, отмеченного в техническом паспорте. За машину, оцениваемую от 3 до 5 миллионов, увеличенный налог будет выплачиваться в течение 3 лет, если собственник приобрел ее абсолютно новую. В дальнейшем отчисления следует рассчитывать по обычной ставке.

Если машина будет продана, новый владелец не должен платить налог на роскошь, потому что возраст автомобиля более 3 лет. Повышающая шкала выстроена так, что дольше всего увеличенную ставку будут применять владельцы самых дорогих марок.

Допустим, автолюбитель купил машину, цена которой у дилеров 5 миллионов, за 4.5 миллиона после двухлетней эксплуатации.  Ему придется еще три года рассчитывать налог по двойной ставке.

Как рассчитать налог

Чтобы узнать, какую сумму придется перечислить за свой автомобиль, рядовому автолюбителю нужно знать два показателя:

  • мощность двигателя, измеряемая в л. с.;
  • ставка налога в рублях за 1 л. с.

Владельцу дорогой иномарки понадобится еще повышающий коэффициент. Чтобы узнать ставку, нужно найти в интернете закон о транспортном налоге своего субъекта РФ. В НК РФ установлены ориентировочные ставки, которые региональные власти могут увеличить или уменьшить в 10 раз.

Самостоятельно

Можно самостоятельно, пользуясь статьей НК РФ, выполнить расчет налога на роскошь автомобилей в 2019 году. Допустим, владельцу BMW M2 стоимостью 3922000 руб. с мощностью двигателя 370 л.с., нужно заплатить налог на ТС за 2017 год. Автовладелец имеет московскую регистрацию. Машина выпущена в 2015 году.

В интернете нужно найти закон о транспортном налоге г. Москва № 33 от 09.07.2008 г. с изменениями и дополнениями. В ст.2 есть таблица с налоговыми ставками.

Для легковых машин с двигателем мощнее 250 л. с. московским правительством установлена годовая оплата за единицу мощности в 150 рублей. Увеличение 1.1.

Сумма налога:

150 × 370 × 1.1 = 61050 руб

Без налога на роскошь сумма бы составляла:

370 × 150 = 55500 руб

Можно рассчитать налог для владельца Rolls-Royce Dawn за 26500000 руб. выпуска 2016г., мощность двигателя 570 л. с. Владелец имеет московскую регистрацию. Повышающий коэффициент 3.0.

Сумма налога:

570 × 150 × 3 = 256500 руб

Без налога на роскошь 85500 руб. Можно предположить, что собственник Rolls-Royce Dawn зарегистрировал ее на свое имя 16.08.2017 г. В таком случае налог нужно начислить только за полные месяцы использования авто. Считать надо с сентября, август не включается, потому что регистрация произведена после 15-го.

Сумма налога:

570 × 150 × 3 ÷12 мес. × 4 мес. = 85500 руб

Все эти вычисления можно выполнить не вручную, а при помощи налогового калькулятора. Размещен он на сайте ФНС nalog.ru.

На главной странице нужно обязательно выбрать свой регион, потому что в этом случае программа сама возьмет ставки из нормативного акта выбранного субъекта РФ. На главной странице нужно пройти по вкладке «Все сервисы».

В большом перечне различных электронных сервисов, предлагаемых ИФНС для физических лиц, нужно выбрать «Калькулятор транспортного налога»

В открывшемся калькуляторе следует заполнить данные по своему автомобилю: мощность двигателя в лошадиных силах, марку, модель и год выпуска.

Последние три показателя вносятся только для автомобилей дороже 3 млн. руб. Можно заполнить сведения об автомобиле BMW, по которому производились расчеты вручную.

После нажатия на клавишу «Рассчитать» будет доступен результат. Сумма налога получилась такая же, как и в самостоятельных расчетах, хотя в калькуляторе онлайн выбран регион Санкт-Петербург. Значит, ставки налога для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 250 л. с. в г. Москве и г. Санкт-Петербурге совпадают.

Можно произвести расчеты и для Rolls-Royce Dawn. Следует так же ввести все данные и нажать клавишу «Рассчитать».

В появившемся окне видно, что результат калькулятора так же совпадает с расчетами по формуле налоговой инспекции.

Суммы налога, особенно для автомобиля дороже 15 млн., получились большие, в том числе часть, добавленная благодаря повышающим коэффициентам. Но людям, которым хватило денег на приобретение и содержание роскошного транспортного средства, эти расходы не покажутся крупными.

Состоятельные граждане должны помогать своей стране и народу. Скоро налог на имущество будет рассчитываться от кадастровой стоимости, это увеличит налоговую нагрузку на обладателей элитной недвижимости.

по теме:

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://autouristpro.ru/raschet-naloga-na-roskosh-avtomobilja/

Юр-консультант
Добавить комментарий