Как правильно платить налоги

Как платить налоги по новым правилам

Как правильно платить налоги

В третьем последнем чтении Госдумой был принят законопроект № 346805-7, который предполагает внесение ряд изменений в налоговое законодательство, они призваны упростить систему взаиморасчетов с ФНС и несколько облегчить жизнь обычным налогоплательщиков. Рассмотрим их чуть ниже, а заодно обсудим возможные последствия.

Новые изменения (жить придется по новым правилам):

  • вводится понятие «единый налоговый платеж»
  • если в базе данных ФНС нет сведений о месте жительства физического лица, который тем не менее имеет недвижимость и обязан платить имущественные налоги, то налоговое уведомление и квитанции будут направляться по адресу нахождения объектов налогооблажения, кроме земельных участков
  • оплачивать налоги можно с помощью банка, в кассе администрации, через Почту России и в МФЦ, одобренной ФНС для этих целей
  • одновременно эти структуры обязаны правильно принимать платежи и своевременно перечислять на счета ФНС – а это значит, что они несут ответственность за возникновение просрочек у налогоплательщика по их вине (предусмотрен штраф в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования ЦБ РФ)
  • так же запрещается брать комиссию за осуществление перевода денежных средств

Единый налоговый платеж – предусматривает досрочное внесение (и это важно) денежных средств на счета ФНС с «авансом», без деления на более конкретные платежи за транспортное средство, недвижимость, землю и так далее. То есть вы пополняете свой счет в налоговой службе на неопределенную сумму денег, из которой ФНС вычитывает по графику взаиморасчетов положенную сумму за имущественные налоги, пени или штрафы.

Схема оплаты

Государством и рынком предлагается сразу несколько инструментов для оплаты ваших налогов:

  • Администрация города
  • Почта России
  • МФЦ
  • Сбербанк, Тинькофф Банк и еще несколько (не все кредитные организации готовы заниматься платежами в ИФНС, хотя могут)
  • Официальный онлайн-сервис ИФНС – service.nalog.ru
  • Платежные системы – Яндекс.Деньги и прочие
  • Сторонние сервисы – a-3.ru

Налоги – это отличный источник для обогащения не только государства, но и коммерческих структур. Большой поток денег, организуй посреднический сервис по приему платежей, взимая за это комиссию, вот тебе и прибыль.

Поэтому предложений на рынке огромная масса. Какие-то классические, например, банки, и много онлайн, которые освобождают налогоплательщика от походов по отделениям.

Выбирайте на вкус и цвет!
Но не забываем про комиссию.

Новые поправки касательно бескомиссионной оплаты налогов относятся только к нескольким способам внесения платежей, они перечислены выше в списке «новые изменения». Ниже рассмотрим только их. Про остальные можно написать огромный трактат – способов много, у всех своих фишек и особенности, свой интерфейс.

Как оплатить в банке

Для примера возьмем Сбербанк Онлайн – самый прогрессивный способ на данный момент:

  • обязательно берем реквизиты ФНС (их можно взять у своего работодателя) или непосредственно на сайте налоговой
  • выбираем «переводы и платежи»
  • ищем по центру раздел «ГИБДД, штраф и т.д.» и непосредственно в списке «налоговая инспекция»
  • на новой открывшейся странице чуть ниже «поиск и оплата налогов ИФНС» рядом с логотипом службы
  • перед вами появится много окон для выбора, выбираем – «оплата по произвольным реквизитам»
  • вписываем БИК, номер счета получателя платежа и ИНН, жмем далее и попадаем на страницу автозаполненных данных на основание первых трех (здесь можно легко проверить, туда ли осуществляете перевод – просто сравните полное название организации)

ВНИМАНИЕ! В графе «назначение платежа» вписываем название налога, за который вы производите взаиморасчет, например, «земельный налог».

  • далее выбираем «налоговый период», его срок зависит от вида платежа (лучше об этом почитать в интернете)
  • «ИНН плательщика» – указываем свой
  • в графе «статус» выбираете, кем вы являетесь – предпринимателем или физическим лицом
  • и в конце вписываем «КБК»
  • еще не забываем на данной вкладке заполнить свое ФИО и жмем на кнопку «продолжить»
  • откроется дополнительное окно «сумма платежа» – вписываем нужную (с 2018 года МОЖНО ПЕРЕЧИСЛИТЬ С ЗАПАСОМ, из которых ФНС постепенно будет списывать необходимые платежи)
  • получаем СМС-код – заполняем его
  • все!

Как оплатить в МФЦ

Для людей пожилого возраста ФНС вводит возможность оплачивать налоги и сборы через ближайшее отделение МФЦ. Они теперь есть практически в каждом городе и не в единичном количестве. Однако не все еще МФЦ подключены к системе, в планах исправить этот недостаток. Не забудьте взять с собой паспорт!

  • заходит в отделение и ищем автоматизированный терминал – через сотрудника провести данную операцию невозможно
  • сначала нам нужно сформировать квитанцию
  • вводим паспортные данные и ФИО, свой ИНН
  • из списка определяемся с типом сбора
  • вносим купюры и ждем, пока банкомат не распечатает документы

Довольно часто многие региональные МФЦ страдают болезнью – либо терминал не работает, либо не принимает карты, либо еще что. В этом случае сотрудник может попросить вам оплатить налоги в Сбербанке. Однако – это считается нарушением нормативов, это ненормальная ситуация!

Как оплатить в Почте России

Третий, тоже абсолютно бескомиссионный способ оплаты налогов – это отделение Почты России. Конечно, не самый прогрессивный вариант, но поскольку давно уже в ПР нет очередей, то можно и воспользоваться.

Для этого опять берем паспорт и идем в отделение! Но тут сразу есть одна трудность – не во всех почтах есть терминалы самообслуживания, а значит налоговое уведомление сформировать на месте не получится, для этого нужно иметь его на руках.

Или обратиться к официальному сайту ПР – но этот вариант явно не для пожилых людей.

  • дожидаемся своей очереди
  • протягиваем квитанцию, паспорт и деньги
  • сотрудник проверит данные в личном документе (верность реквизитов он не проверяет) и даст сдачу в случае необходимости

2018-07-23T19:24:33+00:00

Алексей

https://creditoshka.ru/wp-content/uploads/2018/07/nalinspector-1.jpg

Источник: https://creditoshka.ru/kak-platit-nalogi-po-novym-pravilam/

Как правильно оплачивать налоги: как оплатить подоходный налог. Как оплачивать подоходный налог

Как правильно платить налоги

Немногие обладают знаниями, как правильно оплачивать налоги, как оплатить подоходный налог, но отсутствие знаний, не освобождает от ответственности. Поэтому, каждый гражданин, обязан оплатить налоги. В данной статье, рассмотрим как происходит данное действие.

Зачем нужны знания об уплате налогов

Знание, как правильно оплачивать налоги необходимо, особенно предпринимателям. Индивидуальных предпринимателей очень много, малый домашний бизнес по статистике есть у достаточно большой части населения. Пусть этот бизнес – небольшой магазинчик или грузоперевозки, владелец бизнеса все равно обязан выплачивать налоги регулярно.

При невыполнении этих обязанностей – придется понести за это ответственность. Штрафы за их неуплату достаточно большие. Каждый налог уплачивается в свои сроки и рассчитываются они по-разному. Стоит помнить, что налоговые выплаты лучше делать заранее, хоть на пару дней раньше конечного срока.

Подсчет налогов

В крупных компаниях подсчетом занимаются бухгалтеры и прочие специалисты. Для индивидуальных предпринимателей все не так просто. В большинстве случаев, им приходиться самим вести отчетность и считать налоги. Из-за того, что не все владельцы бизнеса имеют соответствующее образование или просто знания, необходимые для ведения бухгалтерского учета, уплата налогов дело непростое.

Неправильный подсчет означает неправильный перевод средств. Тут могут быть два случая.

В первом, налогоплательщик заплатит сумму большую, чем нужно. Остаток суммы пойдет в выплаты будущих периодов.

Во втором случае, выплат будет меньше нужной суммы и налогоплательщику грозит штраф. Во избежание неприятностей, лучше заранее сдать отчетность.

Тогда больше шансов, что сделанные ошибки будут своевременно обнаружены и исправлены без последствий для налогоплательщика.

Как правильно оплачиваются налоги

Чтобы избежать неприятностей с налоговой, необходимо заранее изучить тонкости расчетов и уплаты государственных пошлин. Если заниматься этим самостоятельно не хочется, или же нет времени, то есть масса компаний, которые предлагают услуги по выполнению налоговых обязанностей.

Аутсорсинговые компании могут заменить многих штатных сотрудников и это даже выгодно, особенно для малого бизнеса. На небольшом предприятии держать будет дороже штатного бухгалтера. К тому же, ему требуется регулярный отпуск и возможные больничные расходы. Такие компании помогут оформить и сдать всю отчетность.

Главное, чтобы во время отчетного периода велся учет и фиксировалась вся необходимая информация. Это синтетический и аналитические счета, прочая информация о финансовых операциях фирмы, доходах, расходах.

Оплата производится самим налогоплательщиком. Заплатить за кого-то нельзя, уплата от постороннего человека просто не будет учитываться.

Если человек не может произвести оплаты самостоятельно, придется составлять нотариальную доверенность.

Как оплачивать подоходный налог

Подоходный налог, или по-другому налог на доходы физических лиц (НДФЛ) самый распространенный и обязательный налог. Он взимается со всех, получающих какой-либо доход.

Источники доходов могут находиться как на территории РФ, так и за ее пределами. Другой вопрос, кто выплачивает. Резиденты РФ обязаны выплачивать проценты по всем своим доходам, а не резиденты только налог на полученную прибыль от российских источников.

НДФЛ уплачивает каждый работник. Точнее, он оплачивается работодателем, определенная сумма, необходимая для оплаты, удерживается из зарплаты физического лица. НДФЛ. Конечно же, распространяется и на предпринимателей и других владельцев компаний и фирм. Как оплатить подоходный налог и как произвести подсчеты опишем ниже.

Чтобы подсчитать свой НДФЛ, нужно взять все доходы, которые им облагаются (перечень можно узнать в интернете и в источниках). Затем определяются процентные ставки, которыми облагаются доходы. Ставки будут разными, в зависимости от вида доходов. Если налоговая база облагается по одной ставке, то считать ее можно суммарно.

Если ставка разная, то считать НДФЛ нужно отдельно. Далее сумму налоговой базы нужно умножить на сумму налоговой ставки и тогда получиться общая сумма пошлины на доходы физических лиц. Далее, все полученные значения округляются до полного рубля. Если копеечное значение меньше 50 копеек, то они отбрасываются, больше 50 копеек — округляются.

Как производить оплату налогов

Изучая, как правильно оплачиваются налоги, необходимо знать, откуда и куда будут переводиться деньги.

Обычно все операции по переводу средств, будь то расчеты с подрядчиками, покупателями и прочими или же оплата налогов, все производится с расчетного счета, а не из валютного счета, из кассы и других активов, которыми располагает предприятие. Необязательно заводить расчетный счет, чтобы производить выплаты.

Обычно расчетного счета не имеют мелкие предприниматели, особенно на стадии появления бизнеса. Произвести оплату можно в любом отделении банка, нужно знать лишь реквизиты налоговой. Сейчас есть интернет-сервисы, самостоятельно производящие расчеты. Нужно лишь вбить данные.

Также, в интернете и официальных документах есть подробные инструкции по подсчету всех пошлин и как правильно оплачивать налоги. Следить за своими выплатами и долгами можно через электронные ресурсы в интернете.

в соцсетях:

Источник: https://AboutCash.ru/nalogi/kak-pravilno-oplachivat-nalogi.html

Как правильно платить налоги ИП на упрощенке

Как правильно платить налоги

Раз в квартал ИП на упрощенке перечисляют в налоговую авансовые платежи. Сколько налогов и как их заплатить ИП по УСН в 2017 году зависит от вида налогообложения, который выбрал предприниматель. Сумма налогов зависит от вида налогообложения и от количества работников в ИП.

Выбрать УСН могут предприниматели у которых в компании:

  • не больше 100 работников;
  • доход до 150 миллионов рублей в год;
  • доля других организаций не больше 25 %;
  • нет филиалов.

Как платить налоги ИП на УСН разберемся в пошаговой инструкции.

Налоговая декларация ИП на УСН

Ежегодно до 30 апреля индивидуальные предприниматели на упрощенке обязаны сдавать налоговую декларацию. В Приказе ММВ-7-3/352 ФНС утверждены форма декларации и порядок заполнения, например:

  • заполнять декларацию печатными заглавными буквами;
  • суммы округлять до рубля;
  • в пустых полях ставить прочерк;
  • заполнять бланк заново, если допустили ошибку;
  • нельзя сшивать и скреплять листы декларации.

Если в течение года у предпринимателя не было доходов, то надо сдать нулевую декларацию.

Как платить квартальный налог ИП на упрощенке

Предприниматели на УСН выплачивают квартальный налог или авансовый платеж. Размер налога зависит от выбранного вида налогообложения. Их два:

  • первый — «доходы», предприниматель платит 6 % от всех доходов;
  • второй — «доходы минус расходы», предприниматель платит 15 % от разницы между доходами и расходами, то есть с чистой прибыли.

Чтобы выбрать режим, надо оценить количество расходов по отношению к доходам. Если расходов меньше половины доходов, то стоит выбрать налог «доходы» и платить 6 % от прибыли. Если доходов меньше, чем расходов, то лучше выбрать «доходы минус расходы» и выплачивать 15 % от чистой прибыли.

Авансовый платеж нужно перечислять раз в квартал:

  • первый квартал, 3 месяца — сдать до 25 апреля;
  • второй квартал, 6 месяцев — сдать до 25 июля;
  • третий квартал, 9 месяцев — сдать до 25 октября.
  • четвертый квартал, 12 месяцев — годовой расчет, сдать до 30 апреля.

Начисления надо считать с начала года, и каждый квартал вычитывает предыдущие платежи. Например, в первом квартале предприниматель заплатил 8500 рублей. Во втором — 6000 рублей. За полгода работы предприниматель должен заплатить 14 500. Но он уже оплатил налог за первый квартал — 8500 рублей, поэтому во втором он заплатит только 6000 рублей (14 500 — 8500).

Если у предпринимателя работают сотрудники, то ежемесячно надо перечислять НДФЛ. НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Раз в месяц предприниматель удерживает из заработной платы сотрудника 13 % и переводит деньги в налоговую.

Как посчитать какие взносы платит ИП на упрощенке

Если у предпринимателя нет сотрудников, то он платит взносы только за себя в Пенсионный фонд и в Федеральный фонд медицинского страхования — ФФОМС. Сумма взносов зависит от МРОТ — минимального размера оплаты труда. С 1 июля 2017 года МРОТ составил 7800 рублей. Разберемся как правильно посчитать платеж:

  • в Пенсионный фонд — МРОТ х 12×26 %;
  • в ФФОМС — МРОТ х 12×5,1 %.

В этом году предприниматель заплатит взносы в размере 29 109 рублей. Эта сумма распределяется так:

  • в Пенсионный фонд — 24 366 рублей (7800×12×26 %);
  • в Фонд медицинского страхования — 4773 рубля (7800×12×5,1%).

Если предприниматель заработал больше 300 000 рублей в год, то придется платить дополнительный взнос — 1 % от суммы, которая больше 300 000 рублей. Например, ИП заработал 500 000 рублей. С разницы в 200 000 рублей он должен заплатить 1 % — это 2000 рублей в год.

Предприниматели на ИП могут погасить налог взносами. Выплаты в Пенсионный фонд и в ФСС можно уменьшить.

Например, предприниматель без сотрудников на ИП заработал в 2017 году 700 000 рублей. Из них он заплатил налог 6 % в год — 42 000 рублей. В пенсионный и в ФСС перечислил 29 109 рублей в год.

Оплатил дополнительный взнос 1 % — 7 000 рублей. Теперь вычитаем из авансовых платежей взносы в фонды и дополнительный взнос: 42 000 — 29 109 — 7000 рублей.

За год предприниматель заплатит налоги не 42 000 рублей, а 5 891 рублей.

Чтобы уменьшить налог, надо платить взносы и авансовые платежи раз в квартал в тот же период, за который хотите уменьшить налог. Например, решили уменьшить налог за второй квартал. Сначала оплачиваете взносы в фонды, а потом — налоги. Когда будете платить налоги, пересчитайте их и вычтите сумму, которую заплатили в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» тоже могут уменьшить налоги. Если страховые взносы записывать в расходы, то сумма налога на ставке в 15 % станет меньше.

Если у ИП упрощенке есть сотрудники, то нужно платить отчисления в фонды — 30 % от размера зарплаты каждого сотрудника:

  • 22 % — в Пенсионный фонд;
  • 5,1 % — в ФФОМС;
  • 2,9 % — в Фонд социального страхования.

Бухгалтерия вычитает НДФЛ из зарплаты сотрудника, а перечисления в фонды — это расходы компании.

Какие налоги платит ИП на УСН без сотрудников:

  • авансовый платеж;
  • взносы в Пенсионный и ФФОМС;

Какие налоги платит ИП на УСН с работниками:

  • авансовый платеж;
  • НДФЛ — 13 % с зарплаты каждого сотрудника;
  • перечисления в фонд — 30 % из бюджета компании на каждого сотрудника.

Источник: https://tvoedelo.online/ip/kak-pravilno-rasschitat-i-zaplatit-nalogi-ip-na-usn

Как оплатить налог ИП

Как правильно платить налоги

Быть индивидуальным предпринимателем – означает иметь собственное дело, которое будет вас обеспечивать. Но с этого момента начинается самостоятельная жизнь. Предприниматели малого бизнеса не всегда имеют достаточный стартовый капитал, чтобы нанимать себе штат сотрудников. Все вопросы в начале пути приходится решать самостоятельно. Один из них – уплата налогов с бизнеса.

Базу налогообложения необходимо изучить до открытия индивидуального предпринимательства (ИП). Потому что существует несколько систем налогообложения, которые зависят от вида ИП, которое выбрали. Рассмотрим более подробно, как оплатить налог ИП по каждому виду.

Чтобы правильно оплатить налоги, нужно разобраться в таких вопросах:

  • Какие налоги нужно оплатить ИП?
  • Где и как можно оплатить налоги ИП?

1

Какие налоги нужно оплатить ИП?

Налоги, которые нужно оплатить индивидуальному предпринимателю можно разделить на три основные группы:

  • налог с доходов. Его рассчитывают в зависимости от выбранного вида предпринимательства и выбранной системы налогообложения;
  • налог на землю и транспорт, при условии их использования в своем деле;
  • оплата страхования – сумма, фиксированная на законодательном уровне. В 2017 г. составляет:пенсионного – 23 400 рублей;медицинского – 4 590 рублей.

2

Как оплатить налог ИП на общем режиме налогооблажения

В казну нужно оплатить:

  • НДФЛ – налог на доходы с физических лиц. Размер 13%, рассчитывается по формуле:НДФЛ = (Доход – расходы) * 0,13
  • НДС – налог на добавленную стоимость. Обычная ставка – 18%, но возможны и другие варианты для разных сфер бизнеса. Свою ставку НДС нужно проверять в Налоговом Кодексе. А также рассчитывается с дохода, с вычетом расходов: страховой взнос – за каждого сотрудника и за себя; с зарплаты – 13% с каждого работника; на имущество; на транспорт; на землю.

Три последних оплачивают, если эти ресурсы используются на ведение бизнеса и находятся в вашей собственности, не арендной. Если вы, например, торгуете в арендном помещении и товар вам доставляет поставщик – их оплачивать не нужно. Но бывают исключения, поэтому нужно внимательно читать договор аренды, чтобы вам не вписали в обязанности оплату какой-то части налога.

3

Как оплатить налог ИП на упрощенной системе (ИП на УСН)

Предприниматель может выбрать одну из форм налога:

  • 6% от дохода;
  • или 15% от дохода за вычетом расходов.

По остальным фондам:

  • НДФЛ – не платится;
  • НДС – не платится;
  • страховка;
  • с зарплаты – 13% за каждого работника;
  • налог на имущество – оплачивается по кадастровой стоимости. Имущество – построенные и строящиеся здания, гаражные, хозяйственные постройки. Они должны быть зарегистрированы в Росреестре. Посмотреть кадастровую стоимость можно на сайте Росреестра – по номеру кадастрового паспорта, адресу. Кадастровая стоимость пересматривается раз в пять лет. Это усредненный показатель, и он может быть завышен или занижен по какому-то объекту. Если вы не согласны с кадастровой стоимостью вашего имущества, ее могут пересмотреть. Для этого нужно обратиться с заявлением в Росреестр.

Выбирается один из видов налогообложения – ЕНВД или патент.

ЕНВД

ЕНВД – 15% от вмененного дохода (т.е. определенного).

При расчете учитываются такие показатели:

  • вмененный доход (ВД) – рассчитывается по формуле с учетом таких показателей: базовая доходность (БД) – выручка за месяц в рублях; физический индекс (ФИ) – зависит от вида деятельности и указан в Налоговом Кодексе (например, количество рабочих мест, размер торговой площади, количество произведенной продукции и другие);
  • коэффициент К1 – индекс инфляции. Его устанавливают один раз в год на законодательном уровне. Его можно уточнить у своего налогового инспектора или посмотреть на сайте Налоговой службы;
  • коэффициент К2 – это корректировочный показатель базовой доходности. Он зависит от вида деятельности и региона. Его также можно узнать у инспектора или на региональном сайте НС.

Формула: ВД = БД * ФП * К1 * К2
ЕНВД = ВД * 0,15

  • НДФЛ – не платится;
  • НДС – не платится;
  • страховка;
  • с зарплаты каждого работника – 13%;
  • на имущество – расчет от кадастровой стоимости. Список облагаемого имущества для ИП – в Налоговом Кодексе;
  • налог на землю – да;
  • на транспорт – да.

Налог на доход по ЕНВД платится даже в том случае, если деятельности в течение года не было или сумма дохода оказалось меньшей от запланированной – платят по рассчитанной правительством сумме и пересчетов возврата нет.

ИП на основе патента

  • Оплачивается в казну 6% от планируемого дохода за год. Он устанавливается на законодательном уровне и зависит от вида деятельности и региона.
  • НДФЛ – не платится.
  • НДС – не платится.
  • На имущество – от кадастровой стоимости. Список имущества, которое попадает под налогообложение в Налоговом Кодексе.
  • Налог на землю – да.
  • На транспорт – да.
  • Страховка.
  • С зарплаты – за каждого сотрудника 13%.

Если доход за год превысил 300 000 рублей – за каждого сотрудника в Пенсионный фонд доплачивается 1%.

Индивидуальному предпринимателю не стоит забывать платить налоги со своего заработка и страховку. Стаж работы ИП защитывается для начисления пенсии, поэтому он с себя так же должен платить налоги, как с обычного работника.

5

Где и как можно оплатить налоги ИП?

Всю информацию по срокам оплат каждого вида налога нужно получить в своей налоговой. Она размещена на информационном стенде. Оплата всех налогов осуществляется через налоговую, кроме травматизма – его платят в ФСС.

Оплатить можно следующими способами:

  • через банк. Оплата происходит на основании бланков, которые выдают в информационном окне налоговой. После их заполнения нужно идти в банк и оплачивать в срок платеж. Реквизиты указаны на бланке;
  • он-лайн. Разработаны специальные сервисы, которые очень облегчают работу новичкам ИП. Это Мое дело, Эльба. В них необходимо вести свой учет, платежки программы формируют автоматически. И удобный сервис – напоминание дат оплаты по каждому налогу. Оплата – через банк с распечатанными квитанциями;
  • еще один вариант оплаты он-лайн – через электронные платежи Сбербанка. На официальном сайте Налоговой Службы распечатать все квитанции. Они необходимы, так как в платежных документах вводится индекс каждого банка. На сайте Сбербанка совершить оплату.

Источник: https://sovetclub.ru/kak-oplatit-nalog-ip

НДФЛ: когда, куда и как платить НДФЛ физическим лицам — Все о финансах

Как правильно платить налоги
(11 4,64 из 5)
Загрузка…

Являясь налоговым резидентом в России, вы обязаны платить НДФЛ. Этот налог платят физлица со своих доходов, его величина составляет 13% от них. То есть, получая зарплату на руки, мы получаем ее уже за вычетом НДФЛ.
Так же как и с зарплатой, поступает государство с любым доходом гражданина.

Продаете ли вы квартиру, получаете ли выигрыш в лотерее или машину в дар от родственника – не забудьте выяснить заранее, когда платить НДФЛ. Хотя это, к слову, не единственный налог, который мы отчисляем в госказну, ведь приходится платить еще в ФСС и пенсионный фонд, НДС при покупках, налог на транспортное средство или на землю, если вы являетесь ее собственником.

Суть НДФЛ

Как мы уже выяснили, этой аббревиатурой обозначают налог на наши доходы. В России он составляет 13%, кроме налога на выигрыш в рекламной лотерее. Тогда его размер составит 35%.
Нужно ли каждому знать, куда и как платить НДФЛ физическим лицам? Да, желательно быть осведомленным.

Даже если за вас его рассчитывает и платит налоговый агент – тот, кто платит вам деньги. В случае с заработной платой, налоговым агентом является работодатель: он-то и обязан вести расчеты по НДФЛ, а вы получаете уже чистую зарплату.

Но если бухгалтерия зависла? Или налоговый агент отсутствует, а доход имеется? Тогда ваша обязанность как налогоплательщика – заплатить лично. Для этого взять и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Когда подавать ее?

Не позднее 30 апреля года, идущего за отчетным.

Не забудьте самостоятельно рассчитать НДФЛ:

  1. Суммарно от сдачи жилья в аренду;
  2. При выигрыше в азартные игры, лотерею;
  3. При получении в дар наследства;
  4. При продаже квартиры, имевшейся у вас меньше 3 лет в собственности.

За что мы платим

Насущный вопрос для каждого россиянина: куда уходят наши налоги? Все они, включая НДФЛ, поступаю одинаково в госбюджет, а оттуда распределяются на остальные уровни:

  • Сперва в федеральный бюджет;
  • Потом на нужды субъектов – Москвы, СПб, республик, краев и областей. Сюда поступает до 85% от всего количества расходов;
  • В районные бюджеты.

Получается, основным донором для государственной казны выступают отчисления физических лиц в Федеральную налоговую службу. До 45% от ежегодного бюджета Москвы, к примеру, это именно НДФЛ. Этот налог не поступает в федеральный бюджет, его оставляют «на местах», тратя на благоустройство города, где вы работаете (именно работаете, а не живете!).

Какова величина НДФЛ 2018

Этот налог постоянный, он не меняется. Для наглядности его расчета возьмем пример:

Зарплата гражданина Николаева составляет 40 000 рублей. Он не получает налоговых вычетов. На руки ему выдают на предприятии 44 800, за вычетом тех 13% (а это 5200), которые он обязан государству. За год будет переведено от гражданина Николаева 62 400 рублей. И вот как государство ими распорядится (данные за 2015 год):

А теперь давайте посмотрим по статьям:

  • Образование и социальная политика – две наибольших статьи для московского бюджета;
  • Транспорт – из этих денег будут отремонтированы эскалаторы в метро и дороги в столице. Не все, правда, а лишь запланированные на этот год;
  • ЖКХ – новые коммуникации и био-туалеты тоже не возникают ниоткуда. Вы за них платите в бюджет страны;
  • Медицина – у нас она почти бесплатная: прививки от гриппа, вызов скорой помощи, медосмотры в школах и т.д.;
  • Экономика и с/х – для Москвы большей частью заключается в организации выставок и ярмарок;
  • Работа правительства тоже оплачивается физическими лицами – налогоплательщиками;
  • Немного из ваших денег отдают на спорт и культуру;
  • Очень мало, меньше 1% тратится на МЧС, экологию, дотации в местные бюджеты;
  • И, как бы ни обвиняли РФ в развитии ВПК, все же мы отдаем на вневойсковую подготовку 0,15% от своего НДФЛ.

Промежуточный итог

Ежемесячно каждый нанятый законно на работу гражданин платит НДФЛ в размере 13% от своей зарплаты. Обычно за него производит вычет и заполняет декларацию налоговый агент – бухгалтер работодателя. Если такой отсутствует, обязанность налогоплательщика – самостоятельно взять и заполнить форму 3-НДФЛ. О том, как это делается, мы расскажем дальше.

Платим НДФЛ самостоятельно

Этот пункт специально для тех, кто не имеет налогового агента, при этом получает доходы. То есть, например, вы сдаете землю в наем, работаете на бирже копирайтинга или же зарабатываете игрой в покер. Или для вас наступил случай одноразового дохода, от продажи имущества или получения подарка. Тогда приготовьтесь рассчитать и оплатит налог самостоятельно.

«А можно не платить?»

Первый вопрос, который возникает – ну что будет, если проигнорировать заполнение формы и спокойно получить весь доход от одноразовой деятельности? Тут мы просто напомним, что каждый гражданин РФ обязан вносить налоги в казну по Конституции. Ответственность за уклонение прописана как в НК РФ (ст.122), так и в УК РФ (ст. 198).

То есть, можно получить еще и уголовное наказание.
Обычно штраф за неуплату налогов составляет от двадцати до сорока процентов сокрытой суммы. Например, вы выиграли в лотерею 30 000 и решили оставить все себе. Если налоговая это раскроет, вам грозит годовой штраф 18 720 рублей.

А по УК РФ грозит еще год тюрьмы или 300 тысяч штрафа сверху.

Как налоговая узнает о моих доходах?

Вам нужно быть осторожнее с поступками и словами. Сейчас не только банки обязаны сообщать в ФНС о движении на счетах вкладчиков, изменении реквизитов. Даже некоторые социальные сети просматриваются налоговиками. Что касается кошельков Web Money, Яндекс.

Деньги, бирж фриланса, они тоже могут в чем-то отчитываться налоговикам. Так что если вам на кошелек или прямо на карточку часто поступают средства, возможно, ФНС это разведает и нагрянет с проверкой.

Но обнадеживает то, что проверке подвергаются операции на сумму свыше 100 000 рублей, переводы или снятия с карты либо вывод электронной валюты на эту сумму обязательно нужно декларировать.

Способ 1. Самостоятельно отнести декларацию в ФНС

Ежегодно гражданам предлагается подавать декларацию в письменном виде по адресу проживания. Для этого заполняют форму 3-НДФЛ с указанием не только суммы доходов, но и отдельно их источника.

Пусть даже вам заплатили восемь различных авторов за восемь проектов, все равно нужно расписать. Вашу декларацию проверят, после чего предоставят реквизиты для оплаты.
Недостаток здесь один: если вы выполняете много мелких заказов, просто устанете заполнять отчетность.

Зато есть и преимущества: вам не нужно открывать ИП и нанимать бухгалтера.

Способ 2. Работа на договорной основе

Как фрилансер, вы имеете право работать с заказчиками на договорной основе. В договоре можно прописать, что заказчик является налоговым агентом и выдает гонорар за вычетом 13% НДФЛ. Тут, конечно, вопрос – выгодно ли это заказчику, выполнять столько бумажной работы за вас? Не понизит ли он ваш гонорар для этого?

Способ 3. Оформление ИП

Имеет смысл зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем и платить налог 6% вместо 13%, если вы постоянно зарабатываете большие суммы самостоятельно.

Не сделав этого вовремя, вы можете попасть под проверку, и при вычислении предпринимательской деятельности с вас возьмут штраф, в размере 10% от всей суммы, сокрытой за время работы без статуса ИП.

Здесь также опасна ответственность по статье 171 Уголовного кодекса! Так что стоит подумать: а не сходить ли один раз в налоговую ради регистрации ИП

Заполнение 3-НДФЛ физическим лицам

На данный момент доступны два способа заполнить декларацию:

  • Скачать бланк, распечатать его и заполнить ручную;
  • Зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС и подавать в электронном виде.

Вот так выглядит бланк 3-НДФЛ

И чтобы правильно его заполнить, кроме персональных данных налогоплательщика нужно знать:

  1. Номер налоговой инспекции по месту жительства (уточните на сайте);
  2. Код категории налогоплательщика для физлиц при заполнении 760;
  3. Год, за который вы отчитываетесь;
  4. Ваш ИНН;
  5. Код бюджетной классификации – для физических лиц, не относящихся к категории ИП и нотариус, он один 18210102030011000110;
  6. Код ОКТМО можно также уточнить на сайте ФНС;

Рассчитать самостоятельно сумму налога

Заполняя бланк вручную, следует отнести его до 30 апреля следующего за отчетным года в налоговую по месту жительства. Помните о том, что заполнить нужно в двух экземплярах, на одном из которых вам поставят штамп о приеме на проверку.

Имея ключи ЭЦП (электронную подпись), можно заполнить и подать 3-НДФЛ для физических лиц на сайте.

Когда вы получите реквизиты, не забудьте рассчитаться по ним до 15 июля того же года.

Удобнее всего сделать это на том же сайте, с помощью карты Master Card или Visa.

Напоследок: что можно не декларировать

Есть виды дохода, за которые отчитываться перед налоговой не нужно. Их можно самостоятельно извлечь из ст. 215 и ст. 217 НК РФ, в числе прочего вы найдете:

  • Пособия по временной потере нетрудоспособности;
  • Пособие на ребенка, выплаты и алименты на него;
  • Компенсации ущерба в случае стихийного бедствия;
  • Стипендии и гранты;
  • Автомобили, которые находятся в собственности на момент продажи более 3 лет;
  • А также награды за донорство.

Резюме

Каждый доход физического лица, кроме вышеперечисленных, облагается налогом в 13%, иногда выше. Платить который нужно, иначе грозит штраф на сумму от 20 до 40% от дохода.

Налог платится раз в год, в процессе заполнения и проверки декларации 3-НДФЛ. Если вы работаете фрилансером, это не освобождает вас от уплаты налогов.

При постоянном заработке таким образом стоит подумать об оформлении ИП.

Прочтите также: Налоговый вычет при приобретении квартиры: как оформить и получить

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(11 4,64 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/ndfl-kogda-i-kak-platit

10 вещей, которые вы не знали про налоги

Как правильно платить налоги

Почти всегда налоги за нас платит работодатель или кто-то ещё. С каждой зарплаты у нас удерживают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Например, со 150 000 рублей — 19 500 рублей.

18% мы платим каждый раз, когда покупаем что-то в магазине. Например, купили продуктов на 3000 рублей, государству из этой суммы ушло 458 рублей. Купили машину за 1 миллион рублей, государство заработало 152 542 рублей.

Ещё есть налог на имущество и налог на другие виды деятельности, которые приносят дополнительный доход. 

2. Часть уплаченных налогов можно вернуть

Если вы купили квартиру, оплатили обучение, лечились за деньги, покупали ДМС, инвестировали деньги через ИИС или переводили деньги в благотворительный фонд, то можете вернуть до 13% от уплаченных сумм, но не больше установленных лимитов. Например, при покупке жилья можно вернуть до 260 000 рублей, за проценты по ипотеке — до 390 000 рублей, а за оплаченное образование — до 15 600 рублей.

Заявление на вычет подаётся на следующий год после уплаченных расходов. Нужно собрать документы об оплате, взять на работе справку 2-НДФЛ и заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Этот пакет документов можно переслать в адрес налоговой инспекции по месту жительства. У инспекции будет три месяца на проверку документов и ещё один месяц на перечисление денег.

https://www.sravni.ru/text/2016/11/16/kehshbehk-ot-nalogovoj-kak-poluchat-vychety-na-zhiljo-detej-i-lechenie/

Если вы проживаете за границей больше 183 дней в году, то теряете статус налогового резидента России. Налог на доходы (НДФЛ) для нерезидентов составляет 30%. Также человек теряет право на получение налоговых вычетов и других льгот.  

4. В налоговую инспекцию можно сходить всего один раз

Для общения с налоговой инспекцией, отслеживания, уплаты и возврата налогов необязательно туда ходить. Большинство операций можно сделать удалённо через сайт nalog.ru. Сложность лишь в том, что удалённо получить данные для входа в личный кабинет нельзя. Для этого нужно приехать в любую налоговую инспекцию с паспортом. После этого адрес инспекции можно забыть.     

5. С продажи квартиры нужно платить налог   

При продаже квартиры вы получаете прибыль, которая облагается налогом в размере 13%. Например, продали квартиру за 5 миллионов рублей, заплатите государству 650 000 рублей. К счастью, есть исключения, когда платить этот налог не нужно:

  • Если недвижимость была куплена до 1 января 2016 года и была в вашей собственности 3 и более лет.

  • Если недвижимость была куплена после 1 января 2016 года и была в вашей собственности 5 и более лет.  

Налоги можно уменьшить на расходы, понесённые при покупке квартиры. Для этого нужны подтверждающие документы, что вы купили недвижимость за определённую сумму. 13% нужно платить с разницы.  

Ещё можно воспользоваться правом на налоговый вычет, который составляет 1 миллион рублей в год (статья 220 НК РФ). Это сумма, на которую уменьшается стоимость квартиры при подсчёте налога. Например, при стоимости квартиры 5 миллионов рублей налог нужно заплатить только с 4 миллионов, то есть 520 000 рублей, а не 650 000 рублей.  

6. Вклад с высокой ставкой также облагается налогом

Если ставка по вкладу на 5 процентных пунктов больше ключевой ставки, то банк удержит 35%, полученные сверх этой суммы. Например, ключевая ставка 7,75%.

Налог будет браться со вклада, ставка по которому превышает 12,75%. Если вы разместили 1 миллион рублей в банке на год под 13%, налог будет удержан только с 0,25% дохода, то есть с 2500 рублей.

Из этой суммы удержат 35% (875 рублей). Налог заплатит сам банк.

Впрочем, банки очень редко предлагают такие высокие ставки.

7. С чаевых не нужно платить налог

Этот вопрос актуален для барменов, официантов, работников гостиниц и представителей других профессий, где значительную часть дохода составляет благодарность клиентов.

Согласно статье 217 Налогового кодекса, доходы в денежной форме, полученные в подарок от других людей, не подлежат налогообложению. Чаевые — это подарок, поэтому платить 13% с них не нужно. При этом важным условием является невключение чаевых в чек.

Если они были включены в счёт и проведены через кассу, то это будет считаться доходом организации, с которого нужно платить налог.  

8. За победу в конкурсах тоже придётся заплатить налог

Если вы выиграли в лотерею, то нужно заплатить 13% от суммы или стоимости приза. Если выиграли в конкурсе, игре или ещё каком-то мероприятии, которое продвигает какие-то товары или услуги, то налог составляет 35%, говорится на сайте Федеральной налоговой службы.

Налог нужно платить, если стоимость подарка превышает 4000 рублей. На эту величину уменьшается сумма, с которой нужно платить налог. Например, вы выиграли в лотерею 50 000 рублей. Вычитаем 4000 рублей и с 46 000 рублей платим налог. Организаторы конкурсов сами заявляют в налоговую службу, что сделали вам подарок. Инспекция считает налог и выставляет счёт на оплату.  

Часто устроители конкурсов закладывают величину налога в подарок так, чтобы после уплаты налога получалась круглая сумма, например 100 000 рублей.

9. Долги по налогам могут списать с банковского счёта

Если сумма задолженности по налогам превышает 3000 рублей, то инспекция может обратиться в суд с целью взыскания налога и пени за просрочку платежей (копия должна прийти налогоплательщику).

После решения суда за дело возьмутся приставы, которые снова напомнят о необходимости погашения долга или спишут его с банковского счёта (вклада или дебетовой карты).

Если денег на счету не окажется, то приставы могут арестовать имущество должника.

10. Если не заплатить много налогов, то суд отправит в тюрьму

За уклонение от уплаты налогов или при внесении в налоговую декларацию заведомо ложных сведений предусмотрена уголовная ответственность (статья 198 УК РФ):

Размер неуплаченных налогов

Возможное наказание

Неуплата за три года более 900 000 рублей

Штраф 100–300 тысяч рублей

Штраф в размере дохода за один-два года

Принудительные работы до года

Арест на срок до шести месяцев

Лишение свободы на срок до года

Неуплата более 4,5 миллионов рублей

Штраф 200–500 тысяч рублей

Штраф в размере дохода за 1,5–3 года

Принудительные работы до трёх лет

Лишение свободы на срок до трёх лет

Максим Глазков

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2018/1/25/10-veshhej-kotorye-vy-ne-znali-pro-nalogi/

Юр-консультант
Добавить комментарий