Как платить меньше налогов

Верните наши деньги! Как платить меньше налогов

Как платить меньше налогов

Как не отдавать 13% от дохода или получить назад свои деньги? Чтобы сэкономить на налогах, от них вовсе не нужно уклоняться. Достаточно знать, где государство дало нам законную возможность платить меньше.
Если вы работаете официально по трудовому договору, то ваш работодатель платит 13% налога с зарплаты каждого сотрудника.

Так, если бы не налог, вместо 30 000 рублей вы бы получали на руки 34 500. Однако часть уплаченного налога можно вернуть. Если вы тратили деньги на лечение, покупку первой недвижимости или обучение себя и детей, то можете получить налоговый вычет. Вернуть можно 13% от суммы по всем тратам, но не больше 15 600 рублей и не больше, чем вы заплатили налогов.

Нельзя заранее предугадать, сколько денег уйдёт на лечение или обучение. Поэтому налоговый вычет получается раз в год. Для этого нужно собрать документы, подтверждающие расходы на лечение и обучение, а потом отнести их работодателю, в налоговую или подать онлайн на сайте Федеральной налоговой службы.

Следует учесть несколько особенностей: Если вы потратили на лечение или обучение больше 120 000 рублей в год, то вычет сможете получить только на 120 000 — это 15 600 рублей. Если деньги шли на обучение ребёнка, можно получить вычет максимум со 170 000 рублей, двух детей — со 190 000. Нельзя получить больше денег, чем вы заплатили налогов.

Если за год вы заработали всего 100 000 рублей, а на лечение и обучение потратили 120 000, удастся вернуть 13% только со 100 000 — 13 000, а не 15 600. Налоговый вычет можно получить не позже, чем через три года после трат. При этом если вы учились три года и подали документы на вычет разом за весь период, то не получите больше 15 600 рублей.

Разумнее делать это ежегодно, чтобы выжать максимальную сумму. Налоговый вычет недоступен безработным, самозанятым, трудящимся по договору гражданско-правового характера и индивидуальным предпринимателям. Ещё есть налоговый имущественный вычет с лимитом не в 120 000 рублей, а в два миллиона — можно вернуть 13% и до 260 000 с покупки первой квартиры.

Имущественный вычет выплачивают постепенно. Если вы купили квартиру за два миллиона и в этом году заплатили всего 50 000 налогов, то получите назад эти 50 000, а оставшиеся 210 000 вам выплатят в следующие годы.

2. Открыть ИП со ставкой 6%

Вместо того чтобы трудиться на работодателя и отчислять государству 13% налогов, можно открыть ИП с налоговой ставкой в 6% и заключить с начальником договор на оказание услуг. Тогда руководство сможет платить вам больше, а вы сами будете перечислять меньше налогов. Кроме того, с ИП проще немного подработать на стороне.

Учтите, что индивидуальные предприниматели не имеют права на налоговый вычет. Есть подводный камень: кроме налога в 6% вам придётся самому платить взносы в пенсионный фонд и на медицинское страхование. В 2019 году нужно будет отдать 36 238 рублей независимо от дохода, даже если работодатель вдруг расторгнет с вами договор.

Однако есть особая возможность для ИП: из суммы положенных налогов можно вычесть уже оплаченные взносы. То есть, если вы заработали за год 600 000 рублей, вы должны заплатить 36 000 налога. Но вы уже перечислили 36 238 рублей взносов, так что налоги платить не нужно вообще.

Если доход выше, какой-то налог заплатить всё равно придётся, но из него тоже можно вычесть сумму вовремя уплаченных взносов.

Для примера сравним, сколько получат за год на руки наёмный работник и ИП при одинаковой зарплате.
ИП выглядит гораздо выгоднее, но помните: если работодатель расторгнет с вами договор, а других клиентов не будет, вам всё равно придётся заплатить 36 238 рублей взносов, даже если не будет никакой прибыли.

3. Работать как самозанятый с налогом 4%

Если вы живёте и работаете в Москве, Московской и Калужской областях или Татарстане, то с начала 2019 года можно поучаствовать в эксперименте — стать самозанятым с налогом всего 4% без отчислений на пенсию и медицинское страхование. Такой статус может обрести человек, который получает деньги за свой труд, но не имеет работодателя или наёмных работников.

Есть ограничения: нельзя быть самозанятым юристом или заниматься при этом перепродажей товаров. Но если вы дизайнер, программист или делаете на дому причёски, этот режим вам подойдёт. Это может быть интересно: ИП, которые сейчас платят 6% налога. Они смогут отчислять 4% с доходов от физлиц и не делать страховые взносы. Закрывать ИП при этом не нужно.

Людям, которые подумывали сменить офис на собственный бизнес. Теперь в свободное плавание можно уйти без бумажной волокиты и обязательных выплат. Единственное но: работать в качестве самозанятого на своего прежнего начальника будет нельзя: налоговая это заметит и оштрафует. Тем, кто трудится по договору гражданско-правового характера.

В этом случае заказчик отчисляет 13% налога, а если вы станете самозанятым, он сможет платить вам на 13% больше. Чтобы получить такой статус, нужно скачать приложение «Мой налог» и подать через него заявление в налоговую. Понадобится ввести паспортные данные и прикрепить личное фото. ИП нужно будет также подать дополнительное заявление в налоговую.

После этого можно вносить обязательные платежи прямо в приложении и формировать там чеки. Самозанятые не могут получить основной налоговый вычет, но у них есть свой: с каждой операции они платят на 1–2% налога меньше до тех пор, пока этими процентами не накопится 10 000 рублей. По факту это значит, что в год они отдадут на 10 000 рублей налога меньше.

Эта схема экспериментальная: есть риск, что что-то пойдёт не так и её отменят. Но пока есть шанс, можно попробовать и извлечь из ситуации выгоду.

4. Делать покупки в дьюти-фри

Внутри страны все товары облагаются пошлинами и НДС, так что продавцы делают на товар наценку. Физически налог платят государству они, но по факту это ложится на покупателя. Дьюти-фри — зоны беспошлинной торговли в аэропортах. Покупая там, вы платите меньше налога.

Чаще всего в дьюти-фри берут алкоголь, духи, косметику, технику и одежду. Считается, что там нет подделок, так как товары поступают напрямую от производителей. Есть несколько подводных камней: Попасть в дьюти-фри без билета на самолет нельзя.

То есть закупаться там можно, только если вы летите за границу. Цена часто оказывается выше магазинной из-за дорогой аренды торгового места в аэропорту или каких-то других причин. Вы отдадите меньше налогов, но всё равно можете переплатить.

Поэтому перед посещением дьюти-фри внимательно изучите цены на желаемые товары. Это можно сделать на сайтах, например MyDuteFree и RegStaer.

Источник: //kaksekonomit.com/2019/07/vernite-nashi-dengi-kak-platit-menshe-nalogov.html

Семь способов экономить на налогах — Финансы на vc.ru

Как платить меньше налогов

Многие владельцы компаний могут платить меньше налогов, но не делают этого: подводит незнание Налогового кодекса и тонкостей финансового планирования. Объясняем на примерах, как малым предприятиям оптимизировать налоговую нагрузку и получать больше прибыли.

Выбираем оптимальную схему налогообложения

Грамотный подход уже на этапе организации бизнеса и сравнительные расчеты при выборе системы налогообложения помогут вам сэкономить. В первую очередь нужно проанализировать несколько факторов: вид деятельности, количество сотрудников, регион расположения, планируемые расходы и имущество, которое будет использоваться для дела. Исходя из этого, нужно выбирать систему налогообложения.

Рассмотрим пример. Проработав семь лет в крупном салоне, Ольга решила открыть свою парикмахерскую в Подмосковье.

Она зарегистрировала ИП, оборудовала небольшой зал и наняла двух сотрудников. Хозяйка прежнего салона говорила, что работает по упрощенной системе налогообложения (УСН) «Доходы» 6%, и Ольга поступила так же.

Средние финансовые показатели за месяц

  1. Выручка в месяц — 350 000 рублей.
  2. Зарплата работников — 50 000 рублей (25 000 × 2).
  3. Страховые взносы за сотрудников — 15 100 рублей (50 000 рублей × 30,2%).

Финансовые показатели за год:

  1. Годовая выручка: 12 × 350 000 = 4 200 000 рублей;
  2. Страховые взносы за сотрудников: 12 × 15 100 = 181 200 рублей;
  3. Взносы ИП за себя: 26 545 + (4 200 000 — 300 000) × 1% = 65 545 рублей, где:

26 545 — сумма минимальной фиксированной части взносов в Пенсионный фонд;

(4 200 000 — 300 000) × 1% = 39 000 рублей — взносы в социальные фонды на сумму дохода ИП, которая превышает 300 000 рублей.

Общая сумма уплаченных страховых взносов — 246 745 рублей.

Налог УСН за год: 4 200 000 × 6% = 252 000 рублей.

При системе УСН «Доходы» разрешено уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы. Размер вычета не должен превышать половины платежа (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).

Поскольку размер взносов (246 745 рублей) больше 50% от суммы уплаченного налога (252 000 рублей), Ольга перечисляет в бюджет только половину — 126 000 рублей.

Общая сумма годовых затрат составит:

126 000 (налог) + 181 200 (взносы за сотрудников) + 65 545 (взносы на ИП) = 372 745 рублей.

Неплохой результат для начинающего ИП. Но мог бы быть лучше, если бы Ольга знала о других вариантах налогообложения.

Как можно было сэкономить

При патентной системе (ПСН) Ольга купила бы патент для парикмахерской с двумя сотрудниками за 26 601 рублей.

Финансовые показатели за год на ПСН

181 200 (взносы за сотрудников) + 65 545 (взносы ИП за себя) + 26 601 (стоимость патента) = 273 346 рублей.

Получается, предприниматель могла сэкономить: 372 745 — 273 346 = 99 399 рублей.

Применяем пониженную ставку взносов на социальное страхование

Стандартные тарифы страховых взносов во внебюджетные фонды установлены ст. 426 НК РФ.

Стандартные тарифы страховых взносов

Но существуют и пониженные ставки, при которых в Пенсионный фонд нужно отчислять всего 20%, а в фонды медицинского и социального страхования ничего платить не надо (пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ).

Льготой могут пользоваться ООО или ИП, которые находятся на упрощенной системе налогообложения (УСН) (пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ), если годовой доход предприятия не превышает 79 миллионов рублей (пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ).

Еще одно обязательное условие — прибыль от деятельности, на которую распространяются налоговые льготы, должна превышать 70% от всего дохода организации или ИП.

К примеру, предприятие на УСН продает оптом бутилированную воду. Эта деятельность включена в льготный список. Годовой доход компании — 54 миллиона рублей. Поэтому взносы на социальное страхование она платит по пониженной ставке в 20%.

Фирма начинает продавать сопутствующие товары — кулеры, пластиковые стаканчики и др. Общий доход вырастает до 70 миллионов рублей. Но доля прибыли от розлива и продажи воды падает со 100% до 69%. Поэтому компания должна платить страховые взносы в полном объеме.

Размер тарифа зависит от вида деятельности налогоплательщика, скидку получают:

Список льготных видов деятельности

Список значительный — проверьте, есть ли в нем ваш вид деятельности. Если обнаружили, что льгота вам положена, но вы ею не пользовались, можно пересчитать тарифы, вернуть или зачесть переплату.

Для этого необходимо представить в налоговую инспекцию уточненный расчет по страховым взносам и приложить пояснительную записку, в которой объяснить причины его подачи.

В отчет включите разделы исходного отчета, но с правильными данными. Раздел 3 «Персонифицированные данные» в новый документ добавлять не нужно.

Пример заполнения первой страницы корректировочного расчета по страховым взносам

Пример пояснительной записки к уточненному расчету по страховым взносам

Получить переплату можно только после подачи письменного заявления в порядке ст. 79 НК РФ. Если у вас задолженность по пеням или штрафам, всю сумму не вернут — часть денег направят на погашение долга (ст. 78 НК РФ).

Пример. Стоматологическая клиника работает по УСН по системе «Доходы — расходы». В клинике 12 сотрудников. Годовой доход не превышает 19 миллионов рублей. Предприятие может платить страховые взносы по сниженным тарифам, но руководитель не знает об этом.

Фонд оплаты труда за год — 7,2 миллионов рублей.

Сумма страховых взносов — 2,16 миллионов рублей (7,2 миллионов рублей × 30%).

Клиника нанимает нового бухгалтера, который знает о льготах. Специалист сдает уточненные отчеты с пониженными тарифами (20%) и подает заявление на возврат переплаты.

За несвоевременную уплату страховых взносов клинике начислили пеню — 15 тысяч рублей, поэтому на расчетный счет возвращают только 705 000 рублей (7,2 миллионов рублей × 10% — 15 тысяч рублей).

Минимизируем расходы на зарплату руководству

Зарплата руководителей составляет значительную часть фонда оплаты труда. Кто-то идет по законному пути и платит все налоги, а кто-то рискует и использует зарплаты «в конвертах».

Источник: //vc.ru/finance/53740-sem-sposobov-ekonomit-na-nalogah

Как платить меньше налогов?

Как платить меньше налогов

Платить значительно меньше налогов, при этом полностью соблюдая законы, возможно. Если говорить о бизнесе, то наиболее действенный способ снижения налогового бремени — работа в сферах, признанных на государственном уровне особо важными. Разработка стратегии снижения налогов предприятия требует детального изучения конкретного бизнеса и привлечения к работе специалистов.

Помощь юристов по налогам ООО, ИП, ОАО

  • Более 32 компаний
  • 56 выполненых дел
  • От 1300 руб.

Какие налоги платят граждане России

Многие российские граждане никогда не платили налогов самостоятельно, но это не значит, что они не платят их вообще.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с зарплаты наемных работников платит работодатель. Основная ставка этого налога 13%.

Работники должны понимать, что на самом деле это часть их зарплаты, поэтому они являются налогоплательщиками, пусть и не были ни разу в налоговой инспекции.

Если гражданин получает доходы не только в виде зарплаты, или его доходы с зарплатой не связаны, он обязан подавать налоговую декларацию и оплачивать налоги сам. НДФЛ относится федеральным налогам и поступает в бюджет России. Помимо этого налога владельцы некоторых видов собственности обязаны вносить налоговые платежи за нее. К таким налогам относятся:

  • транспортный;
  • имущественный;
  • земельный.

Подавать декларации для уплаты этих видов налогов не нужно. Налоговая служба сама пришлет вам квитанции. Разберемся, как начисляются основные виды налогов на физических лиц в России и как заплатить меньше по каждому налогу.

Налог на доходы физических лиц и возможности его снижения

НДФЛ начисляется практически на любые виды доходов граждан России. Им облагаются:

  1. Выигрыши. Любые материальные выигрыши в виде денег или призов, полученные при участии в лотереях или конкурсах, требуют уплаты НДФЛ. Если приз имущественный, а не денежный, налог уплачивается с его оценочной стоимости.
  2. Сдача имущества в аренду. Многие сдают квартиры и другое имущество, не подавая деклараций и не платя налогов. Это нарушение налогового законодательства, которое рано или поздно будет обнаружено.
  3. Зарубежные доходы.
  4. Доходы, полученные при продаже имущества. Речь идет об имуществе, которое требует фиксации права собственности (недвижимости, автомобилях и т. п.). Если такое имущество было приобретено до 1 января 2016 года, налог нужно платить при его продаже ранее, чем через 3 года. Имущество, купленное после 01.01.2016 года, можно продать не уплачивая НДФЛ, но не ранее чем через 5 лет после покупки.
  5. Другие виды доходов. В этот пункт, в частности, входит и заработная плата.

От уплаты НДФЛ освобождены подарки и наследство, полученное от близких родственников.

НДФЛ в России взимается по пяти различным ставкам:

  1. 13% — основная ставка налога.
  2. 9% — НДФЛ с дохода по ипотечным облигациям, выпущенным до 1 января 2007 года.
  3. 15% — если нерезидент России получает дивиденды российских компаний, налог уплачивается по этой ставке. Нерезидентом может быть и гражданин России, если он проводит за рубежом более 183 дней в течение года.
  4. 30% — по такой ставке облагаются доходы нерезидентов.
  5. 35% — это максимальная ставка НДФЛ. Она взимается с выигрышей и доходы от вкладов.

Чтобы ставка по доходам от вкладов составляла 35%, доходность по ним должна превышать 18,25%. В настоящее время такой доходности по вкладам не существует, и в реальности ставка не применяется.

Во всех случаях для того, чтобы меньше платить НДФЛ, необходимо снизить налоговую базу. Не все деньги, которые вы получаете, являются доходом. Например, если вы приобрели автомобиль за 300 тыс.

рублей, а продали за 325 тыс., ваш доход составил 25 тыс. Если вы сдаете квартиру и получили от ее сдачи 120 тыс. рублей в год, но заплатили за коммунальные услуги, по этому объекту 20 тыс., доход — 100 тыс.

рублей.

Внимательно считайте свои реальные доходы. Это поможет платить меньше налогов.

Плательщикам НДФЛ закон позволяет уменьшать налоговую базу за счет налоговых вычетов. Каждому из них в Налоговом кодексе РФ (НК РФ) посвящена отдельная статья:

  1. Ст. 218 НК РФ рассказывает о стандартных налоговых вычетах. Они применяются к родителям и усыновителям несовершеннолетних, чернобыльцам, инвалидам войны и воинской службы и другим, указанным в статье, категориям граждан. Стандартные вычеты производятся в форме фиксированной суммы за каждый месяц налогового периода. Размер суммы вычета для разных категорий льготников отличается. Чтобы платить меньше налогов, внимательно изучите эту статью, возможно вам положена льгота.
  2. Ст. 219 НК РФ устанавливает освобождение от уплаты налогов для расходов на благотворительность; обучение детей налогоплательщика и его самого; лечение плательщика и его близких родственников; уплату взносов на обеспечение дополнительной пенсией; оплату оценки квалификации плательщика. Разные типы трат позволяют уменьшить налоговую базу на разные максимальные суммы. Государство не оплатит расходы полностью, а только позволит не платить с них налог. То есть сэкономить удастся только 13% расходов.
  3. Ст. 220 НК РФ позволяет уменьшить налоговую базу на расходы, связанные со строительством и покупкой жилой недвижимости. Статья объемная и порядок применения этих вычетов лучше изучить в ней.
  4. Ст. 221 НК РФ дает возможность представителям отдельных профессий платить меньше налогов, предоставляя профессиональные налоговые вычеты.

Всем налогоплательщикам рекомендуется изучить статьи НК РФ о налоговых вычетах. Возможно, вы имеете право на льготу, и вам можно платить меньше налогов.

Возможности снижения транспортного налога

Транспортный налог перечисляется в бюджет региона и относится к региональным. Размер транспортного налога зависит от того, какой именно транспорт на вас зарегистрирован и каков объем его двигателя. Ставка налога устанавливается региональными властями и отличается по областям и республикам России.

Заплатить меньше транспортного налога могут те, кто имеет право на льготы. На федеральном уровне полностью освобождены от этого налога многодетные родители, участники войны, инвалиды.

Пенсионерам в некоторых регионах предоставлена скидка в 50%. Региональные власти могут дополнять этот список другими льготными категориями.

Еще один метод снижения транспортного налога — перерегистрация транспортного средства в том регионе, где ставки ниже.

Как уменьшить налог на имущество

Имущественным налогом облагаются объекты недвижимости: гаражи, квартиры и т.п.

Налог местный, и по решению местных властей его ставка колеблется между 0,1 и 2% стоимости объекта недвижимости по данным кадастрового учета. Всем владельцам жилой недвижимости положен налоговый вычет:

  • на комнату — 10 м²;
  • на квартиру — 20 м²;
  • на дом — 50 м².

Размер налога определяется так: берется кадастровая стоимость объекта и площадь жилья и определяется стоимость 1м². Далее из площади объекта вычитаются льготные метры, а результат умножается на стоимость метра площади и местную ставку налога. Понятно, что после вычета сумма меньше.

Квитанцию с суммой налога на имущество присылают налоговые органы. Проверьте, указан ли в ней вычет.

На российском уровне от уплаты налога на транспорт освобождены инвалиды, пенсионеры и ветераны войны. Местные органы власти могут расширить список льготников.

Удастся ли снизить земельный налог

Если вы пользуетесь земельными участками пожизненно, бессрочно или имеете их в собственности, вам предстоит заплатить земельный налог. Он поступает в местный бюджет, и его ставка устанавливается на местах. По различным местностям России ставка земельного налога колеблется между 0,025 и 1,5% от кадастровой стоимости земли.

По закону кадастровая стоимость участка должна соответствовать рыночной. Если стоимость земли в кадастре завышена, ее можно снизить через суд, представив туда доказательства реальной стоимости земли. После изменения кадастровой стоимости вы будете платить меньше налога. В некоторых местностях власти определяют льготы по уплате земельного налога.

Что будет, если не платить налоги или занижать их незаконными способами

Во всех странах к лицам, уклоняющимся от налогов, применяются наказания, и Россия не является исключением. В основном наказание за неуплату налогов — штраф. Размеры штрафов по каждому налогу можно посмотреть во второй части Налогового кодекса РФ. Там для каждого вида налогообложения выделена отдельная статья.

Если сумма неуплаты налога является крупной, ответственность наступает уже уголовная. В Уголовном Кодексе РФ имеются статьи 198 и 199. По первой из них привлекают к ответственности физических лиц, по второй — должностных лиц предприятий и организаций.

Минимальное наказание по обеим статьям — штраф 100 тыс. рублей. Максимальное наказание по статьям отличается: физическое лицо может получить до 3 лет лишения свободы, а должностное — до 6 лет.

Не стоит рисковать, пытаясь незаконно снизить сумму налога.

Если вы сомневаетесь в правильности начисления налоговых платежей, проконсультируйтесь с юристом.

Источники:

Налоговый кодекс ч.2.

Уголовная ответственность для физических лиц.

Уголовная ответственность для юридических лиц.

Стандартные налоговые вычеты.

Социальные налоговые вычеты.

Имущественные налоговые вычеты.

Профессиональные налоговые вычеты.

Источник: //rtiger.com/ru/journal/kak-platit-menshe-nalogov/

Инструкция: как предпринимателю выгоднее всего платить налоги

Как платить меньше налогов

Если вы пока только выбираете, как зарегистрировать свой бизнес, то вот чем хорош индивидуальный предприниматель.

  • ИП легче регистрировать. Необходимо только заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины и свидетельство о постановке на учёт физического лица в ФНС. Как правило, весь процесс занимает 5 дней.
  • Меньше отчётности. ООО обязано вести бухучёт, отражая в нем каждую операцию, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность. ИП бухгалтерскую отчётность не ведёт. Если предприниматель на специальном налоговом режиме (УСН, ЕНВД), то он сдаёт один простой отчёт или не сдаёт его вовсе (такую возможность даёт патент).
  • Свободные наличные. ИП — это ещё не юридическое лицо, и все средства компании считаются деньгами её владельца как физического лица. Он может свободно выводить наличные и тратить их на любые нужды. Деньги ООО являются собственностью ООО, а не директора или учредителя. Просто так тратить выручку ООО не может.

Есть и риски: например, при банкротстве компании ИП отвечает по обязательствам всем личным имуществом, а ООО — только уставным капиталом. Но такие печальные сценарии на старте лучше не рассматривать.

Вы поняли, что ИП — лучшее решение. Что дальше?

Как выгоднее платить налоги

Дальше нужно озаботиться выбором подходящей системы налогообложения.

Для ИП существует две основные группы налоговых режимов: общий (ОСНО) и специальные. Если при регистрации не подать заявление на применение спецрежима, предпринимателя автоматически поставят на общую систему. Для небольшого бизнеса она, как правило, невыгодна, к тому же на ОСНО придётся сдавать в разы больше отчётов в ФНС.

Лучше выбрать один из специальных режимов: УСН («доходы» или «доходы минус расходы»), ЕНВД, ЕСХН или патент. Выбор зависит от сферы, в которой работает бизнес, его масштабов и показателей. Особенности каждого из режимов мы собрали в таблице ниже.

Налоговый режимКто может применятьОбъект налогообложенияСтавкаОтчётность
ОСНОВсе ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности1. Доходы физического лица2. Добавленная стоимость для НДСОт 13% до 30%От 0% до 18%Учёт ведётся в КУДиР (книге учёта доходов и расходов). Отчётность: 3-НДФЛ за год или 4-НДФЛ, ежеквартальная декларация по НДС.
УСН 1. Доходы2. Доходы минус расходыИП с выручкой ниже 150 миллионов рублей в год и не больше 100 сотрудников1. Доходы (выручка)2. Разница между доходами и расходами (прибыль)1. 6% (может уменьшаться до 1%)2. 15% (может уменьшаться до 5%, но быть не ниже 1% от выручки)Учёт ведётся в КУДиР. Отчётность – одна годовая декларация
ЕНВДИП в некоторых видах деятельности (чаще всего сфера услуг и торговля). Не больше 100 сотрудников.Вменённый (предполагаемый к получению бизнесменом) доход.От 7,5% до 15% (на усмотрение региональных властей)Учёт вести не нужно, отчётность ежеквартальная. Форма — декларация по ЕНВД. ИП платит фиксированную сумму каждый квартал.
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)Только сельхозпроизводители. Не больше 300 сотрудников.Разница между доходами и расходами6%Учёт ведётся в КУДиР, отчётность – одна годовая декларация ЕСХН.
ПатентИП с выручкой ниже 60 миллионов рублей в год, в штате не больше 15 сотрудников.Потенциально возможный доход — определяется местным законом.6% (в Крыму и Севастополе может быть снижена до 0%).Учёт ведётся в КУДиР, декларацию сдавать не надо. ИП покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев.

Как выбрать самый подходящий режим

Итак, если у вас крупный бизнес с многомиллионными оборотами, вы занимаетесь, например, оптовой торговлей или участвуете в розыгрыше тендеров, имеет смысл работать на ОСНО. Но нужно быть готовым платить сложносочинённый налог и держать отчётность в строгом порядке.

Если бизнес небольшой (кафе, магазин, парикмахерская), логичнее выбрать один из спецрежимов. Чуть подробнее о них.

УСН — самый распространённый вид налогообложения для начинающих компаний. Налог государству нужно перечислять раз в квартал, а сдавать отчётность в ФНС — раз в год. Если вы выбрали УСН, нужно определиться с объектом налогообложения (то есть с тем, какие показатели будут учитываться при начислении налога):

  • доходы (выручка);
  • доходы минус расходы (прибыль).

Здесь стоит руководствоваться собственной выгодой: посчитать, какая сумма (6% от выручки или 15% от прибыли) в вашем случае ниже.

ЕНВД и патент подходят не для всех видов деятельности. Для ЕНВД их 22, для патента — 63. В обоих случаях это в основном сдача в аренду жилых и нежилых помещений, образовательные услуги (репетиторы, няни), деятельность такси и небольшие розничные магазины.

У режимов есть территориальные ограничения: например, ЕНВД отменили в Москве, а стоимость патента рассчитывается в зависимости от региона (а в Москве — от района города).

Но если вы проходите по всем критериям, поздравляем — это проще и зачастую выгоднее, чем УСН и тем более ОСНО.

ЕСХН похож на упрощённую систему налогообложения, но предназначен только для сельхозпроизводителей. То есть для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продаёт сельскохозяйственную продукцию. Обычно те, кто связан с сельским хозяйством, выбирают именно его как самый удобный и выгодный в этой сфере деятельности.

Сколько придётся платить налогов в разных системах?

Чтобы нагляднее показать, какова разница между налоговыми режимами на деле, мы составили сравнительную таблицу. В качестве примера взяли два типа ИП: частный фотограф и книжный магазин с одним штатным сотрудником. Предположим, что выручка каждой из этих компаний — 1 миллион рублей в месяц. Рассчитаем, сколько налогов придётся заплатить его владельцам при разных формах отношений с ФНС.

УСН «доходы» (6% от выручки)
ФотографКнижный магазин
Выручка1 миллион рублей1 миллион рублей.
Кол-во штатных сотрудников01
Зарплаты сотрудников0 рублей30 тысяч рублей
Сумма налога27 тысяч 615 рублей30 тысяч рублей
Страховые взносы в ПФР26 тысяч 545 рублей8 тысяч 586 рублей
Страховые взносы по мед. страховке5 тысяч 840 рублей6 тысяч 241 рубль
Взносы в Фонд социального страхования0 рублей26 тысяч 545 рублей
НДФЛ0 рублей5 тысяч 840 рублей
ИТОГО налоговая нагрузка60 тысяч рублей77 тысяч 212 рублей
УСН «доходы минус расходы» (15% от прибыли)
ФотографКнижный магазин
Выручка1 миллион рублей1 миллион рублей
Кол-во штатных сотрудников01
Расходы компании200 тысяч рублей230 тысяч рублей
Сумма налога115 тысяч 142 рубля108 тысяч 418 рублей
Страховые взносы в ПФР26 тысяч 545 рублей34 тысячи 131 рубль
Страховые взносы по мед. страховке5 тысяч 840 рублей7 тысяч 598 рублей
Взносы в Фонд социального страхования0 рублей1 тысяча рублей
НДФЛ0 рублей4 тысячи 483 рубля
ИТОГО налоговая нагрузка147 тысяч 527 рублей155 тысяч 630 рублей
ОСНО
Выручка1 миллион рублей
Кол-во штатных сотрудников01
Зарплаты сотрудников0 рублей30 тысяч рублей
Расходы (включая НДС)100 тысяч рублей130 тысяч рублей
НДФЛ88 тысяч 442 рубля87 тысяч 97 рублей
НДС137 тысяч 288 рублей137 тысяч 288 рублей
Страховые взносы в ПФР26 тысяч 545 рублей34 тысячи 131 рубль
Страховые взносы по мед. страховке5 тысяч 840 рублей7 тысяч 598 рублей
Взносы в Фонд социального страхования0 рублей1 тысяча рублей
ИТОГО налоговая нагрузка258 тысяч 115 рублей267 тысяч 114 рублей

Дмитрий Гудович, руководитель службы бухгалтерской поддержки клиентов Модульбанка, источник фото — unsplash.com

Источник: //www.Sravni.ru/text/2018/4/23/instrukcija-kak-predprinimatelju-vygodnee-vsego-platit-nalogi/

Как платить меньше налогов

Как платить меньше налогов

Чтобы сэкономить на налогах, от них вовсе не нужно уклоняться. Достаточно знать, где государство дало нам законную возможность платить меньше.

1. Получить налоговый вычет

Если вы работаете официально по трудовому договору, то ваш работодатель платит 13% налога с зарплаты каждого сотрудника. Так, если бы не налог, вместо 30 000 рублей вы бы получали на руки 34 500.

Однако часть уплаченного налога можно вернуть. Если вы тратили деньги на лечение, покупку первой недвижимости или обучение себя и детей, то можете получить налоговый вычет .

Вернуть можно 13% от суммы по всем тратам, но не больше 15 600 рублей и не больше, чем вы заплатили налогов.

Нельзя заранее предугадать, сколько денег уйдёт на лечение или обучение. Поэтому налоговый вычет получается раз в год. Для этого нужно собрать документы, подтверждающие расходы на лечение и обучение, а потом отнести их работодателю, в налоговую или подать онлайн на сайте Федеральной налоговой службы.

Следует учесть несколько особенностей:

  • Если вы потратили на лечение или обучение больше 120 000 рублей в год, то вычет сможете получить только на 120 000 — это 15 600 рублей.
  • Если деньги шли на обучение ребёнка, можно получить вычет максимум со 170 000 рублей, двух детей — со 190 000.
  • Нельзя получить больше денег, чем вы заплатили налогов. Если за год вы заработали всего 100 000 рублей, а на лечение и обучение потратили 120 000, удастся вернуть 13% только со 100 000 — 13 000, а не 15 600.
  • Налоговый вычет можно получить не позже, чем через три года после трат. При этом если вы учились три года и подали документы на вычет разом за весь период, то не получите больше 15 600 рублей. Разумнее делать это ежегодно, чтобы выжать максимальную сумму.
  • Налоговый вычет недоступен безработным, самозанятым, трудящимся по договору гражданско-правового характера и индивидуальным предпринимателям.

Ещё есть налоговый имущественный вычет с лимитом не в 120 000 рублей, а в два миллиона — можно вернуть 13% и до 260 000 с покупки первой квартиры. Имущественный вычет выплачивают постепенно. Если вы купили квартиру за два миллиона и в этом году заплатили всего 50 000 налогов, то получите назад эти 50 000, а оставшиеся 210 000 вам выплатят в следующие годы.

Как ИП платить меньше налогов при различных режимах налогообложения?

Как платить меньше налогов

Здравствуйте, уважаемые читатели! Данная статья адресована всем индивидуальным предпринимателям.

Платежи в бюджет являются достаточно весомой статьёй расходов для многих ИП. Поэтому платить их обычно не любят. Однако делать это необходимо — таков закон.

Не все знают, что ИП может абсолютно законно минимизировать сумму налоговых отчислений. Такая возможность является очень важной, так как в условиях кризиса предприниматели стремятся сократить свои расходы.

Снизить бремя бюджетных платежей можно, но действовать надо в полном соответствии с законодательством, не допуская нарушений. Есть немало способов, как ИП платить меньше налогов. Давайте познакомимся с ними.

Выбираем систему налогообложения

Общая система, назначаемая по умолчанию при регистрации индивидуального предпринимателя, относится к весьма затратным, так как подразумевает множество платежей. Да и ведение бухгалтерской отчётности при ОСНО является достаточно сложной процедурой. Поэтому ОСНО используется предпринимателями редко.

Она бывает выгодна в особых случаях – например, когда ИП работает только с теми предприятиями, которые платят НДС.

Большей популярностью пользуются иные, специальные, системы налогообложения, которые позволяют и налогов платить меньше, и отчётность вести более простую. Это:

  • Упрощённая (УСН), разделяющаяся на 2 вида, в зависимости от налоговой базы («доходы» или «доходы минус расходы»).
  • Патентная система (ПСН), которая распространяется только на определённые виды деятельности. Плата за патент равнозначна уплате налога.
  • ЕНВД, при которой взносы рассчитываются, исходя из предполагаемого дохода, установленного законодательно. Фактическая прибыль не играет никакой роли. О том, как правильно рассчитать налог ЕНВД, читайте ТУТ.

Все эти режимы являются добровольными. Но если вы планируете минимизировать налоги, то рекомендуем вам сразу же при регистрации подавать заявление о переходе на один из них. Так как только при использовании УСН, ПСН или ЕНВД есть возможность существенно снизить налоговое бремя законными способами.

Налоговые каникулы

С 2015 года вновь образованные ИП (работающие на УСН или ПСН) имеют право на налоговые каникулы, когда они вообще освобождаются от уплаты налога на прибыль. Однако Федеральный Закон № 477-ФЗ от 29.12.

2014, который даёт право на льготный двухлетний период, предполагает, что местные органы власти самостоятельно должны принимать решение о введении на территории региона таких каникул.

По факту — данный закон действует ещё не во всех субъектах РФ.

Поэтому, если вы только планируете зарегистрировать ИП, вам необходимо изучить местное законодательство, чтобы узнать, сможете ли вы в течение 2 лет использовать льготную ставку 0%.

Снижаем налоговое бремя на УСН и ЕНВД

Налогообложение по упрощённой системе имеет 2 ставки – 6% и 15%. При ставке в 6% в расчёт берутся доходы предпринимателя, а при 15% — разница между доходами и расходами.

При УСН 15% «доходы минус расходы» налогооблагаемую базу можно уменьшить, если увеличить свои издержки.

Как это сделать? Индивидуальному предпринимателю нужно сохранять абсолютно все чеки, подтверждающие факты расходов.

Даже если это незначительные затраты, направленные на удовлетворение личных нужд ИП, их всегда можно отразить как материальные траты, связанные с предпринимательской деятельностью.

Также в расходы можно включить страховые платежи, уплаченные за себя и за наёмных работников, тем самым снизив базу для расчёта налога по УСН 15%.

При УСН 6% «доходы» и ЕНВД можно минимизировать налоговые платежи за счёт уплаты фиксированных страховых взносов (с 2017 года они уплачиваются в ФНС).

  • Если ИП на указанных режимах налогообложения работает без наёмных сотрудников, он может ПОЛНОСТЬЮ снизить налог на прибыль за счёт уплаченных страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование. Например, если ИП, согласно расчётам, должен за 2018 год заплатить по УСН доходы 40 000 рублей, то он может уменьшить этот платёж на сумму обязательных платежей (в 2018 году эта сумма равна 32 385 рублей + 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей). Если разница будет отрицательной, то тогда налог на прибыль уменьшается до нуля.
  • Если у ИП имеются нанятые работники, то сумму налога можно снизить максимум на 50% за счёт страховых платежей, произведённых как за работников, так и за себя.

Важно знать, что все вычеты возможны исключительно в том случае, если все платежи производятся вовремя. Так как авансовые платежи по УСН или ЕНВД нужно совершать каждый квартал, то для того, чтобы уменьшить их, страховые взносы тоже нужно платить каждый квартал.

Пример: за 1 квартал 2019 года ИП на УСН 6% без работников должен заплатить авансовый платёж в размере 3500 рублей. Чтобы снизить его до нуля, ему необходимо в этом же квартале сделать взнос на ОПС и ОМС в размере минимум 3500 рублей.

Налоговые послабления есть и для ИП, работающих на ОСНО. Например, при уплате налога на имущество есть льгота для предпринимателей, предоставляющих рабочие места для инвалидов. Если сотрудников, имеющих инвалидность, более 50% от всего состава, то налог на имущество платить не нужно.

Как видите, законодательство даёт некоторые возможности для снижения налогового бремени. Пользуйтесь ими, и тогда вы сможете существенно снизить свои расходы. Желаю вам удачи в вашем деле!

Источник: //on-www.ru/kak-ip-platit-menshe-nalogov

Юр-консультант
Добавить комментарий