Как избежать налога при продаже автомобиля

Налог с продажи автомобиля в 2019 году | НДФЛка

Как избежать налога при продаже автомобиля

Какая продажа не облагается налогом
Как не платить или уменьшить налог
Правила применения вычетов
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплатыналога

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи.Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили отпокупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшитьналог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность пооплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, какрассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагаетсяналогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Еслиимущество находится в вашей собственности дольше минимальногосрока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п.17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вывладеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлятьналоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платитьналог.

Если вы купили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, высчитаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со днясмерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платитьналог, так как вы продали машину, которой владели больше 3лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервисаНДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какойналог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог припродаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам ненужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, еслиавтомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшитьразмер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающиеналогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто.После применения льготы вы можете существенно, а иногда идо нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

!!! Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равнодолжны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по местужительства. В декларации отражается доход от продажи и расчетналога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы,продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае уналогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой ипродажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычетрасходов.

Что это значит? Законодательством определено, что налогможно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а завычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, чтовы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдализа этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание:пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНСдекларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднеевоспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 годупродали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньшепокупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьтеподать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповеститьналоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйтедокументы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документовнеобходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе сдекларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговомуэксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотныедокументы и расскажем, какая продажа не облагаетсяналогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов.Например, когда машина была не куплена, а получена по наследствуили подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, торазницу брать не из чего.

В этой ситуации вы имеете право применитьимущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу наэту сумму.

Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые выполучили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог.Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодновоспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей.Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можетесделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применивимущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей =13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностьюперекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продалиавтомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечениебудет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробноналоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении,покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 годупродали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее вналоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс.рублей за лечение мамы.

Какой налог с продажи автомобиля вы будетедолжны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:- Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).- Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).

Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс.

рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на всеваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛили сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продажеавтомобиля

По одному автомобилю нельзя применить обавычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счетимущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение.Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:- Вычет расходов на приобретение автомобиля.

Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 –500) = 13 тыс. рублей.- Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс.рублей.

Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов наприобретение.

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:- Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х(250  – 200) = 6,5 тыс. рублей.

— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.

Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет,так как после его применения вам не нужно будет платить налог.

Незабудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля безналога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество.Исключение составляет налог припродаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколькобы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета непревысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применитьимущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будетвыглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ иоплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговымиорганами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должныподготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительствадекларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, ипримененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от васбольше ничего не требуется. Если после применения вычетов осталсяналог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет.До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ иподать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета выостались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобыоплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продажеавтомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мыпоможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы иминимизируем ваши затраты

Источник: https://ndflka.ru/article/nalog-prodazha-avtomobilya

Налог с продажи автомобиля -в каких случаях необходимо платить?

Как избежать налога при продаже автомобиля

Сделки, приносящие прибыль продавцу, облагаются налогом на доходы. Не является исключением и продажа автомобиля. Однако с 2019 года в НК РФ внесены изменения, расширившие список лиц, освобождаемых от уплаты НДФЛ при продаже своего авто.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС
получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:
+7 (499) 577-00-25 доб. 186 Москва  +7 (812) 425-66-30 доб. 186 Санкт-Петербург   +7 (800) 500-27-29 доб. 208 Остальные регионы

Основным правовым актом, определяющим обязанность резидентов уплачивать налоговые сборы, является Налоговый кодекс РФ. Продажа авто облагается налогом на доходы физических лиц, которому посвящена Глава 23 указанного кодекса.

Отдельные статьи главы 23 определяют круг налогоплательщиков, объекты налогообложения, налоговую базу, условия уплаты и освобождения от налога.

Нужно ли платить налог с продажи авто

Продажа автомобиля считается доходом, полученным в денежной форме. В соответствии с этим такая сделка попадает под действие статьи 210 НК РФ и облагается НДФЛ.

Важно
Однако далеко не всем продавцам придется оплачивать данный подоходный налог. Условием уплаты НДФЛ является полученная продавцом прибыль. Если при сделке она не фиксируется, продавец освобожден от уплаты налога. Например, купленный за 500 тыс. руб. авто продается за 480 тыс. рублей. В таком случае продавец не извлекает доход и не платит сбор.

Также законодательством установлен специальный трехлетний срок владения вещью, по истечению которого сделка по его продаже не подлежит налогообложению. В статье 217 НК РФ перечислен длинный перечень доходов, которые не облагаются НДФЛ. В пункте 17.

1 статьи указано, что налог не оплачивается при продаже имущества, находившегося во владении 3 года и более. Например, машина была куплена за 330 тыс. рублей и продана за 345 тыс. рублей.

Прибыль продавца составила 15 тысяч, но так как авто находилось в собственности более 3 лет, то он не уплачивает транспортный налог.

Еще одно послабление касается стоимости транспортного средства. Если авто было продано за цену менее 250 тыс. рублей, то платить НДФЛ не нужно, даже если при продаже продавец извлек доход.

Какой налог для физических лиц

Налог на доходы физлиц составляет 13 %. Следует учитывать, что налогообложению подлежит не вся сумма продажи, а лишь полученная прибыль. Например, если она составила 100 тыс. руб., то сумма налога рассчитывается из этой суммы и составляет 13 тыс. Для нерезидентов РФ сумма налога выше — 30 % от дохода.

Подавать декларацию за предыдущий год следует до 30.04 последующего года. От подачи декларации освобождаются продавцы, владевшие автомобилем более 3 лет.

Важно
Если авто был в собственности меньше 3 лет, но продавец не извлек прибыли при сделке, то подавать декларацию все же необходимо. К ней нужно приложить договоры, которые подтвердят отсутствие прибыли при совершении сделки.

Подать декларацию можно по интернету, либо при личном посещении отделения. При подаче нужно предоставить:

  • декларацию 3-НДФЛ (заполняется специальной программой);
  • паспорт;
  • свидетельство ИНН;
  • копию ПТС проданного авто;
  • договор купли-продажи;
  • документальные свидетельства наличия или отсутствия дохода (старый ДКП, иные подтверждения).

Необлагаемая сумма налога

При расчете НДФЛ устанавливается необлагаемая налогом сумма в размере 250 тыс. руб. Если цена машины в договоре купли-продажи меньше указанной суммы, то налоговый сбор вовсе не взимается. Если выше — то налогообложению подлежит доход, превышающий данную сумму.

Освобождение от налога

Полностью освобождаются от уплаты НДФЛ следующие категории продавцов:

  • владевшие машиной более 3 лет;
  • не получившие прибыль от продажи;
  • продавшие авто за сумму менее 250 тыс. руб.;
  • потратившиеся в один налоговый год на покупку нового автомобиля сумму, превышающую цену продажи старого.

В первом случае подавать декларацию вовсе не нужно, в остальных придется документально доказать, что гражданин должен быть освобожден от обязанности уплатить НДФЛ.

Как рассчитать налог с продажи

Расчет НДФЛ осуществляется очень просто. Из цены продажи нужно вычесть цену покупки, получив тем самым извлеченный доход. Затем полученную сумму необходимо умножить на 0,13 % (13-процентная налоговая ставка) или на 0,3, если продавец не является резидентом РФ.

Пример
Транспортное средство было куплено за 250 тыс. рублей, продано за 300 тыс. руб., срок владения составил 2 года 6 месяцев. Полученный доход — 50 тыс. руб., умножив на 0,13, получаем необходимую для уплаты сумму в 6 500 руб.

Налог с продажи подаренного автомобиля

Дарение и последующая продажа дара с точки зрения налогового законодательства также считается извлечением дохода.

Важно
У налогообложения подаренных автомобилей есть несколько важных нюансов, которые можно рассмотреть на примере.

Дар по гражданскому законодательству всегда является безвозмездным, поэтому у него нет указанной стоимости покупки. Однако даритель при его приобретении тратил деньги, то есть формальная стоимость подарка фигурирует в документах.

Сам договор дарения также подлежит налогообложению, так как одаряемый извлекает доход в виде дара. Например, родственник подарил продавцу автомобиль стоимостью 1 миллион руб. В последующий год одаряемый оплатил сбор в размере 130 тыс. руб. (13 %) от суммы стоимости дара. Именно эта сумма и будет применяться при определении расходов продавца, связанных с приобретением транспортного средства.

Если одаряемый владел подарком больше 3 лет, то при продаже автомобиля он будет освобожден от уплаты НДФЛ.

Однако если он продаст авто раньше вышеуказанного срока, то ему придется уплатить сбор в пользу государства. При расчете суммы сбора из стоимости продажи (например, 500 тыс. руб.

) нужно вычесть расходы на приобретение (130 тыс. руб.) и умножить результат на 0,13. При такой схеме сумма, которую придется заплатить, составит 48 100 руб.

Как не платить налог с продажи автомобиля?

Есть несколько хитростей, позволяющих полностью освободиться от уплаты НДФЛ.

Владеть автомобилем более 3 лет — такие лица не обязаны уплачивать сбор.

Продать машину дешевле цены покупки. Так как машина является амортизационным товаром, то обычно ее стоимость со временем уменьшается. Поэтому подавляющее число продавцов освобождается от уплаты, так как не получают прибыли.

Приобретение в один налоговый год машины за большую сумму. В этом случае будет применен налоговый вычет. Если сумма расходов на покупку превысит стоимость продажи старого авто, то платить НДФЛ не придется.

Указать в договоре стоимость менее 250 тыс. рублей.
Незаконный, но эффективный способ ухода от налогов, очень часто применяемый в России. В договоре просто указывается цена меньше необлагаемого максимума в 250 тыс. рублей.

Однако нужно знать, что применение такого способа может привести не только к проблемам с налоговой. При расторжении сделки или признании ее незаконной или ничтожной возврату подлежат деньги, указанные в тексте договора.

В этом случае можно потерять сумму, значительно превышающую гипотетический сбор.

Заключение

Строгость отечественного налогового законодательства в области уплаты НДФЛ компенсируется широкими льготами, позволяющими не платить налог. У продавца есть несколько законных оснований и один незаконный способ освободить себя от уплаты сборов после продажи автомобиля.

Здесь рассказывают когда нужно подавать налоговую декларацию при продаже машины:

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС
получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:
+7 (499) 577-00-25 доб. 186 Москва  +7 (812) 425-66-30 доб. 186 Санкт-Петербург   +7 (800) 500-27-29 доб. 208 Остальные регионы

Источник: https://avto-ur.com/zakon/platit-nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html

Как уменьшить налог при продаже машины

Как избежать налога при продаже автомобиля

01.08.2019

Одним из самых актуальных вопросов при продаже машины является вопрос о том, как уменьшить налог от ее продажи. В данной статье мы рассмотрим все основные способы того, как можно избежать налога или минимизировать его.

Если Вы владели машиной больше трех лет, то налога нет

Если машина находилась в Вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Пример: Зайчиков З.З. купил в 2013 году машину, и в 2018 году он продал ее. Зайчикову не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога, так как машина находилась в его владении более 3-х лет.

Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

Налог платится только с разницы в цене между покупкой и продажей

Согласно пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ Вы можете уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, понесенные при его покупке. Это означает, что если Вы купили машину (а не получили ее в дар или наследство), и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог 13% только с разницы между ценой продажи и покупки.

Пример: В 2016 году Волков В.В. купил себе машину за 1 млн.руб., а в 2018 году он ее продал за 900 тыс.руб. Так как цена при продаже машины была меньше, чем при покупке, налог Волкову платить не нужно. Однако он все равно должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года.

Пример: В 2018 году Лисичкин Л.Л. купил себе машину за 900 тыс.руб., и через пару месяцев он ее продал за 1 200 тыс. руб. Лисичкин вправе воспользоваться налоговым вычетом «по понесенным расходам» и заплатить налог только с разницы в цене. Соответственно, налог на доходы от продажи машины составит: (1 200 тыс.руб. – 900 тыс.руб.) х 13% = 39 тыс.руб.

Заметка: Если документы, подтверждающие расходы при покупке, были утеряны, — не расстраивайтесь, Вы всегда можете запросить копию справки-счета в ГИБДД.

Стандартный вычет в 250 тыс.руб

Если у Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, автомобиль был получен в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 250 тыс.руб., то Вам стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже имущества в размере до 250 тыс.руб.

Пример: Медведева М.М. получила в наследство машину и сразу же продала ее за 500 тыс.руб. При декларировании дохода Медведева использовала стандартный налоговый вычет (250 тыс.руб.). Соответственно, Медведевой будет необходимо заплатить налог на доходы только в размере: (500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 32 500 руб.

Однако, важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:

1. Для каждой проданной машины Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку. Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту имущества нельзя (письмо ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/2254).

Пример: В 2017 году Лосев Л.Л. купил машину за 140 тыс.руб., а в 2018 году он ее продал за 160 тыс.руб. При заполнении декларации Лосев Л.Л. должен будет выбрать каким вычетом ему лучше воспользоваться:

— стандартным вычетом (до 250 тыс.руб.);

— уменьшить уменьшить налогооблагаемый доход на расходы на покупку машины (140 тыс.руб.)

В данном случае Лосеву выгоднее воспользоваться стандартным вычетом, так как он полностью перекроет весь доход от продажи, и налога платить ему будет не нужно.

2. Двести пятьдесят тысяч рублей – это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты имущества (за исключением жилья/земли), проданные в одном календарном году (даже если Вы продали несколько машин в течение одного года, то суммарная сумма стандартного вычета не сможет превысить 250 000 руб.).

Пример: Медведева М.М. получила в наследство два автомобиля и сразу же продала их по 500 тыс.руб. каждый. Медведева М.М. вправе уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи машин на 250 тыс.руб.

(максимальный стандартный вычет), но не имеет права применить вычет в 250 тыс.руб. к каждой из машин. Соответственно, Медведева должна будет заплатить налог в размере: (2 х 500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 97 500 руб.

Вы можете компенсировать налог другим вычетом

Если в календарном году, в котором Вы продали машину, у Вас есть право на другой налоговый вычет (вычет при покупке квартиры/дома/земли, вычет при оплате обучения, вычет при оплате лечения и т.п.), то Вы можете перекрыть налог (полностью или частично) им.

Пример: В 2017 году Сусликов С.С. купил машину за 1 млн.руб., а в 2018 году он продал её за 1 млн. 200 тыс. руб. Также в 2018 году Сусликов оплатил свою обучение в университете на сумму в 100 тыс.руб. Соответственно, в 2019 году Сусликов С.С. может:

— уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на цену покупки машины (1 млн.руб.);

— уменьшить налогооблагаемый доход на сумму вычета за оплату своего обучения (100 тыс.руб.);

Соответственно, Сусликов должен будет заплатить налог в размере: (1 млн. 200 тыс.руб. (стоимость продажи машины) – 1 млн. руб. (стоимость покупки машины) – 100 тыс.руб. (вычет за обучение) ) х 13% = 13 тыс.руб.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-mashiny/kak-izbejat-naloga/

Подоходный налог: как обойти эту необходимость при покупке-продаже авто

Как избежать налога при продаже автомобиля

При покупке или продаже машины автолюбителей интересуют вопросы об уплате налогов, ведь за неисполнение налоговых обязательств предусмотрены штрафы. Стоит отметить сразу, что при покупке автомобиля платить подоходный налог не надо. А вот при продаже его заплатить придётся, но не во всех случаях.

Данный вид налога уплачивается с дохода от покупки или продажи имущества. Именно поэтому и называется «подоходный» – от слова «доход» – это налог на доходы физических лиц или сокращенно НДФЛ.

Его размер составляет 13%. Например, если автомобиль продан за 550 000 рублей, 13% от суммы – 71 500 рублей. Деньги немалые.

Однако ни один продавец автомобиля не должен платить в налоговый орган эту сумму полностью.

Машина в собственности более 3-х лет

Согласно законодательству, любой доход облагается налогом. Всем известно, что официальную зарплату выдают «на руки» за вычетом 13%. Но автолюбителю, у кого машина находилась во владении три года или дольше, подоходный налог при продаже платить не требуется.

Это чётко прописано в Налоговом кодексе. Таким образом, при покупке машины в салоне в кредит, по прошествии трёх лет, по закону подоходный налог с продажи уплачивать не нужно.

Машина в собственности менее 3-х лет

Другая ситуация складывается для автолюбителя, регулярно меняющего автомобили (чаще, чем раз в три года). Ему обязательно придётся уплачивать НДФЛ и подавать декларацию о доходах. Однако у продавца есть возможность уменьшить размер платежа одним из двух способов:

  1. Получить налоговый вычет.
  2. Уменьшить доход при продаже авто на размер расходов, связанных с его приобретением.

Налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет – это установленная Налоговым кодексом РФ сумма, на которую можно уменьшить доход от продажи. Статьей 220 определено, что налоговый вычет предоставляется на доходы от продажи имущества, которым человек владел меньше трёх лет, и его максимальный размер — 250 000 рублей.

Под «имуществом» понимается, в том числе, автомобиль. Таким образом, заплатить 13% придётся, если цена при продаже автомобиля составила больше 250 000 рублей, и он находился в собственности менее трёх лет.

Например, Петр Иванович купил автомобиль в 2013 году. В 2014 захотел его продать за 600 000 рублей и приобрести новый. Тогда после продажи Петру Ивановичу придется заплатить подоходный налог из расчета:600000 — 250000 (вычет) = 350000 руб.350000 * 13% (НДФЛ) = 45500 руб.

Сумма для уплаты составит 45 500 рублей.

Из доходов вычесть расходы

Есть и другой вариант уменьшить размер налога при продаже автомобиля, который был в собственности менее трёх лет. Вместо получения налогового вычета автолюбитель вправе уменьшить сумму налогооблагаемого дохода от продажи транспорта на размер расходов, связанных с его покупкой. Особенность в том, что инспекцией учитываются только суммы, подтверждённые документами.

Таким образом, налог придётся заплатить с разницы сумм полученного дохода от продажи и расходов по приобретению автомобиля. Он рассчитывается по ставке 13%.

Например: Петр Иванович купил автомобиль в 2013 году и документально подтвержденные расходы составили 550 000 р. И в 2014 году он его продает за 600 000 р. Тогда подоходный налог рассчитывается следующим образом:600000 (доходы) – 550000 (расходы) = 50000 руб.50000 * 13% (НДФЛ) = 6500 руб.

Придётся уплатить 6 500 рублей.

Очевидно, что воспользоваться этим способом выгоднее, если расходы на приобретение авто больше 250 000 рублей. В противном случае, проще получить налоговый вычет, для этого подтверждать документами цену покупки авто не нужно.

Как избежать налога

Не во всех случаях автолюбитель при продаже автомобиля обязан уплачивать подоходный налог. Как обойти эту необходимость при покупке-продаже авто:

  • Продать авто по истечении трёх лет после его покупки, цена при этом значения не имеет. Подавать в налоговый орган декларацию нет необходимости.
  • При владении менее трёх лет продать автомобиль дешевле, чем он был куплен, или за такую же цену.

Например: Петр Иванович купил в 2013 году автомобиль за 600 000 рублей. Вскоре, в 2014, продал за 550 000 рублей. В этом случае затраты на покупку превышают полученный доход от продажи. Соответственно, ничего платить не надо.

Тем не менее, чтобы освободить себя от уплаты налога, бывшему автовладельцу придётся подать декларацию в налоговый орган. За непредставление декларации, даже при сделке покупки-продажи авто без налога, минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей.

  • Продать авто, находящееся в собственности меньше трёх лет, по цене 250 000 рублей или дешевле.

Например: в 2014 году Петр Иванович продаёт купленный в 2013 году автомобиль за 250 000 р. Он имеет возможность воспользоваться вычетом при расчёте налога в размере 250 000 р. Тогда доход от сделки составит:
250000 (доход) – 250000 (вычет) = 0 руб.

Нет дохода, соответственно, ничего платить не надо. Такая же ситуация при стоимости проданного автомобиля дешевле 250 000 рублей. Тем не менее, подать декларацию в налоговый орган необходимо.

Даже при покупке автомобиля новым владельцем по цене, с которой налог продавцом не платится, минимальная сумма штрафа за непредставление декларации составит 1000 р.

Порядок уплаты

После продажи авто налоговая пришлёт письмо бывшему автовладельцу с требованием оплатить НДФЛ. Даже если по подсчётам платить ничего не нужно, декларацию подать придётся (единственное исключение – это владение проданным автомобилем более трёх лет).

Налоговая декларация подаётся в инспекцию по месту жительства лично, либо по интернету, либо по почте. Крайний срок – до 1 мая следующего года после продажи.

Декларация по установленной форме 3-НДФЛ заполняется от руки или с помощью специальных программ, которые можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Срок уплаты налога по декларации – до 15 июля.

По законам в России подоходный налог при покупке нового автомобиля с рук или из салона не возвращается. При продаже этой машины ранее трёх лет автолюбитель обязан уплатить налог на свои доходы. Его можно уменьшить, воспользовавшись одним из вариантов: получить налоговый вычет или из доходов от продажи вычесть расходы при покупке.

Для этого потребуется предоставить в налоговую инспекцию соответствующие документы:

  • договор сделки купли-продажи;
  • чек, счёт-фактуру при оплате в автосалоне;
  • квитанции из банка;
  • расписку;
  • другие документы, подтверждающие приобретение и продажу автомобиля.

Публикации по темам: как выгодно взять автокредит, какой автомобиль выбрать в кредит — новый или подержанный, условия автокредитования в банках, как досрочно погасить целевой кредит на машину, страхование КАСКО и ОСАГО для кредитного авто. Редакция сайта «АвтоКредитЭксперт» помогает разобраться в нюансах получения и обслуживания кредита на покупку автомобиля

Общий бал: 10Проало: 4

Источник: https://eAvtoKredit.ru/page/uplata-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-i-prodazhe-avtomobilja

Налог с продажи автомобиля

Как избежать налога при продаже автомобиля

После продажи имущества, а в частности автомобиля, гражданин Российской Федерации, обязан оплатить подоходный налог с дохода от совершенной сделки!

Давайте разберём как это всё происходит, и за что мы должны платить налоги нашему государству.

Начну с самого приятного — Как избежать оплаты подоходного налога после продажи автомобиля? На самом деле всё просто:

1. Если Вы владели автомобилем более трёх лет.

2. Если сумма продажи авто (указанная в договоре ДКП) составляет менее 125 000 рублей.

В этих обоих случаях, после продажи транспортного средства, Вы освобождаетесь от уплаты подоходного налога. Можно не предпринимать ни каких действий. Не надо предоставлять в налоговую ни каких деклараций и всего такого. Одним словом продали авто и забыли.

3. Если Ваша сумма сделки продажи авто не составляет больше 250 000 рублей (и владение автомобилем менее трёх лет), то при обращении в налоговую за предоставлением налогового вычета, налог после продажи транспортного средства, платить не придётся! Но декларацию подавать всё ровно надо, в противном случае придёт штраф за не предоставление декларации в срок (до 1 мая).

4. А так же налог не платится, если продали автомобиль дешевле чем купили (и владели им меньше 3-х лет), и можете предоставить налоговой службе, документы подтверждающие этот факт!

Если не попадаете под эти пункты, указанные выше, то рассмотрим следующие варианты , как освободиться от налогов.

Подоходный налог с дохода, при продаже транспортного средства,
считается таким образом:

Допустим Вы купили автомобиль за 400 тысяч рублей, попользовались им недолгое время (менее 3-х лет) и продали уже за 460 тысяч рублей, так как вложили эти деньги по мере эксплуатации и сделали апгрейд данного авто.

В результате:
Купили за 400, а продали за 460, сумма вашего дохода составляет 60 тысяч рублей. Вот с этой суммы (60 000 рублей) Вы и должны оплатить налог, который составляет 13 %. От 60 тысяч налог составит 7 800.

Это при условии, что есть все документы подтверждающие данные сделки!!!

Рассмотрим ситуацию: когда нет документов подтверждающих, что Вы купили авто за одну сумму,

а продали за другую.

В этом случает налог будет начисляться со всей суммы продажи авто, в нашем примере сумма сделки составляет 460 тысяч рублей, и от этой суммы налог составит аж 58 000 рублей.

Чтобы не платить такую сумму — необходимо пойти в налоговую службу (по месту жительства) и написать заявление на предоставление НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

Налоговый вычет составляет сумму до 250 000 рублей и предоставляется 1 раз в год.

И тогда налог будет начисляться так:
От суммы продажи автомобиля, которая составляет 460 000 рублей отнимается налоговый вычет 250 000 рублей. В итоге мы имеем сумму = 210 000 рубелей, с этой суммы и платится налог 13%. Который будет уже составлять 27 300 рублей. Согласитесь разница есть 58 000 рублей или 27 300 рублей.

В итоге:
Продали авто — собирайте все документы: договора купли-продажи или их копии (после покупки и после продажи авто), все чеки и все справки-счет и потом сдадите их в налоговую вместе с декларацией о доходах , до 1 мая следующего года.

Можно сделать вывод — храните все документы после продажи транспортного средства, это сэкономит Вам не малые деньги при оплате подоходного налога, и будет Вам счастье.

сергей

Если вы понимаете, что вашей потребностью является благотворительная помощь, то обратите внимание на эту статью. К вам обратились за помощью те, кто без вашего участия может лишиться увлекательного дела. Многие дети, мальчишки и девчонки, мечтают стать пилотами на трассе. Они ходят на занятия, где под руководством опытного тренера изучают приемы скоростного вождения.

Только постоянные упражнения позволяют правильно обгонять, выстраивать траекторию и выбирать скорость. В основе победы на трассе лежит хорошая квалификация. И, конечно, профессиональный карт. Дети, которые занимаются в кружках, полностью зависят от взрослых, потому что отсутствие денег и сломанные запчасти не позволяют участвовать в соревнованиях.

Сколько удовольствия и новых ощущений испытывают ребята, когда они попадают за руль и начинают управлять машиной. Может быть, именно в таком кружке растут не только чемпионы России, но даже будущие чемпионы мира в этом виде спорта?! Вы можете помочь детской секции картинга, которая находится в городе Сызрань. У нас в настоящее время просто бедственное положение.

Все держится на энтузиазме руководителя: Краснова Сергея. Прочитайте моё письмо и посмотрите фотографии. Обратите внимание на то, с каким увлечением работают мои воспитанники. Они любят этот развивающий вид спорта и очень хотят продолжать обучение. Обращаюсь к вам с просьбой помочь выжить секции картинга в городе Сызрани.

Раньше в городе было ДВЕ станции юных техников, и в каждой была секция картинга. Картинг был ещё и во Дворце пионеров. Сейчас в городе нет ни одной стации, и кружок во Дворце пионеров тоже уничтожили. Закрыли — не поворачивается сказать, просто уничтожили! Мы боролись, писали письма, везде ответ у них один. Лет пять тому назад я ездил к губернатору Самарской области на прием.

Он не принял, а приняла меня заместитель. Вот после этого нам дали помещение, где мы и базировались. У нас очень много детей хотят заниматься картингом, но очень плохая материальная часть не позволяет набирать детей. Да и большая часть картингов требует ремонта. Вот в таком положении находится наш кружок. Мы обращались и к мэру города Сызрань за помощью. Второй год ждем помощи.

Решили обратиться через интернет к вам за помощью. Связаться со мной,АДРЕС ДЛЯ ПОСЫЛОК ,446012 Самарская обл.г.Сызрань,ул.Новосибирская 47,ПОСЫЛКУ МОЖНО ОТПРАВИТЬ ДЕЛОВЫМИ ЛИНИЯМИ,данные мои там забиты,связаться можно через соцсети СЕРГЕЙ ИВАНОВИЧ КРАСНОВ.или пишите на почту xxUbahbi4xx@yandex.ru Всегда, находясь на волне успеха, надо творить дела милосердия, подавать милостыню.

А если Господь помогает в тяжелых обстоятельствах, то не забывать после о благодарности. Тогда и Он не забудет о ваших нуждах.

2019-06-30

Источник: https://NissanEnote.ru/view_post.php?id=21

Налог с продажи автомобиля в 2019 году

Как избежать налога при продаже автомобиля

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2018 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2014 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2018 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:…

171) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты…

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:…

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 — 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 — 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

Налоги при продаже 2-х автомобилей

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога — уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4: (450 000 — 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
  • Владение автомобилем 3 года или более;
  • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

СитуацияСпособ уменьшения налоговой базыПункт статьи
Договор покупки автомобиля утерянНалоговый вычетПункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки.Уменьшение дохода на сумму расходовПункт 4
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей.Налоговый вычетПункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей.Уменьшение дохода на сумму расходовПункт 4

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2019 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2019 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Инструкция по заполнению декларации

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Источник: https://pddmaster.ru/interest/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-kakom-sluchae-ne-nuzhno-platit-podoxodnyj-nalog.html

Юр-консультант
Добавить комментарий