Что такое транспортный налог с физических лиц

Транспортный налог в 2018 году

Что такое транспортный налог с физических лиц

• Транспортный налог для пенсионеров

• На дорогие автомобили

• Налог организаций

Транспортный налог – обязательный налог, который уплачивается физическими и юридическими лицами, имеющими в собственности транспортные средства (автомобиль, мотоцикл, мотороллер, автобус, самолёт, снегоход, катер, яхта и т.п.).

Если транспортное средство не используется или находится в ремонте, налог всё равно нужно платить. Только лишь сняв с учёта средство передвижения, вы освобождаетесь от налогообложения.

Если автомобиль находится в розыске, необходимо предоставить в налоговую документ из органов внутренних дел, подтверждающий этот факт. Тогда транспортный налог не будет исчисляться. По возвращении авто в собственность налог будет рассчитываться с месяца возврата.

Какие транспортные средства не подлежат налогообложению

В соответствии со ст. 358 НК РФ объектами налогообложения не являются:

1) Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;

2) Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;

3) Промысловые морские и речные суда; тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

4) Транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документом, выдаваемым уполномоченным органом и еще ряд ТС, которые не относятся к распространенным ТС у граждан.

Льготы по уплате транспортного налога

В каждом регионе своя ставка транспортного налога, поэтому и льготы устанавливаются на усмотрение конкретного субъекта РФ. Например, в Москве от уплаты транспортного налога освобождаются:

— Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

— Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, — за одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц;

— Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

— Один из родителей или усыновителей ребёнка-инвалида;

— Один из родителей в многодетной семье.

С полным списком льготников можно ознакомиться в ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33 «О транспортном налоге»

Налоговая ставка в 2018 году

Ставка транспортного налога на автомобиль устанавливается  региональными властями. Единого норматива не существует. Налоговая ставка устанавливается с учётом следующих показателей:

• Наименование транспортного средства (наземный, водный или воздушный транспорт)

• Количество месяцев пользования транспортным средством

• Налоговая база (Мощность двигателя, вместимость валового характера)

• Тип транспортного средства (легковой, грузовой, мотоцикл и т.п.)

Расчёт

Транспортный налог рассчитывается по следующей формуле:

СУММА НАЛОГА = налоговая ставка налога * кол-во лошадиных сил * кол-во месяцев владения в году / 12

Пример расчёта:

— Автомобиль Ваз 21093 с мощностью  двигателя – 65 л.с.

— Снят с регистрации в июле 2017 года (срок пользования 7 месяцев)

— Годовая ставка – 4 рубля за 1 лошадиную силу

Транспортный налог = 4 рубля * 65 л.с. * 7 месяцев / 12 месяцев = 152 рубля

Срок уплаты транспортного налога в 2018 году

Конкретные сроки уплаты транспортного налога устанавливаются региональными властями, но согласно п.1 ст.363 НК РФ уплата налога физическими лицами должна быть произведена до 1 декабря следующего года.

 То есть транспортный налог за 2018 год граждане должны уплатить не позднее 1 декабря 2019 года.

 Забыть про уплату налога вам не позволит налоговая инспекция, которая вместе с платёжным документом вышлет вам по почте уведомление.

Если у вас имеется доступ к личному кабинету налогоплательщика, вы получите налоговое уведомление только в электронной форме.

Где платить

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, которое обычно отправляет по почте заказным письмом или через личный кабинет налоговой инспекцией. Уведомление будет автоматически считаться полученным по истечении 6 дней с даты отправки заказного письма.

В налоговом уведомлении обычно указываются ФИО налогоплательщика, сумма, которую необходимо уплатить, сроки уплаты и при наличии сумма доплат за предыдущие годы. Помимо этого уведомление включает в себя подробную информацию по расчёту налога по каждому транспортному средству, зарегистрированного на налогоплательщика.

Наряду с уведомление физическое лицо получает платёжный документ. Уплатить транспортный налог можно в Сбербанке, в любом почтовом отделении или же на сайтах ФНС и Госуслуг.

Как перевести киловатты в лошадиные силы

Как уже было сказано, сумма налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя, которая указана в технической документации. Иногда мощность может быть указана только в киловаттах, которые нужно перевести в лошадиные силы.

1 киловатт = 1,35962 лошадиной силы. Полученный результат округляется до второго знака после запятой.

Штраф за неуплату

За неуплату транспортного налога налогоплательщик может получить  штраф в размере 20 % от суммы налога (ст. 122 НК РФ). А если будет доказано умышленная неуплата налога, то штраф увеличится до 40 %. Также с момента «просрочки» начисляются пени на сумму налога в размере 1/300 от ставки рефинансирования. Задолженность можно посмотреть на сайте ИФНС, там же и погасить её.

Источник: https://ip-spravka.ru/transportnyj-nalog

Транспортный налог в 2019 году: новости, перспективы

Что такое транспортный налог с физических лиц

В средствах массовой информации с начала 2019 года появляется информация о возможной отмене транспортного налога.

В сообщениях указывается, что властям Российской Федерации взамен налога на транспорт предлагается ввести другой сбор в зависимости от региона проживания и мощности двигателя автомобиля (скорее всего в дополнение к имеющимся страховым полисам ОСАГО и КАСКО).

В некоторых источниках со ссылками на федеральные органы управления пишут, что налог могут отменить уже осенью 2018 года. Однако, официальных подтверждений этого нет, но мы собрали официальную информацию на нашем сайте, и попробуем докопаться до истины — отменили налог или нет.

Актуально о транспортном налоге в РФ для физлиц

В 2019 году платить налог необходимо за такие транспортные средства как мотоциклы, мотороллеры, автобусы, автомобили, машины на гусеничном ходу.

В тоже время не облагаются налогом:

  • легковые автомобили, предназначенные для использования инвалидами;
  • транспортные средства с мощностью двигателя до 100 л.с., которые выдали органы социальной защиты в любом регионе страны;
  • моторные лодки с мощностью до 5 л.с.;
  • машины, использующиеся спецслужбами РФ;
  • применяемые в аграрной работы и зарегистрированные на производителей сельскохозяйственной продукции комбайны, тракторы и иные транспортные средства;
  • автомобили, которые находятся на данный момент в розыске.

Размер налога определяется рядом показателем, в частности, мощностью двигателя, годом выпуска, категорией и вместимостью.

! Следовательно, рассчитать единую ставку транспортного налога не представляется возможным. В каждом случае размер оплаты будет индивидуальный.

Уплата для физических лиц происходит в этом году до 1 декабря включительно.

Должен ли транспортный налог зависеть от лошадиных сил?

Возможная отмена налога для легковых авто

В начале весны этого года в СМИ распространялась информация об отмене транспортного налога. Базировалось это утверждение на том, что якобы президент Владимир Путин подписал соответствующий документ, по которому платить налог лица, имеющие в собственности несколько транспортных средств, будет только на одно авто.

Но, как оказалось, этот документ был подписан еще 28 декабря 2017 года (федеральный закон №436-Ф3). СМИ интерпретировали смысл документа неправильно, что привело к дискуссиям насчет отмены транспортного налога.

Согласно федеральному закону, а точнее поправкам к нему, долги по транспортному средству на состояние до 1 января 2015 года признаются «безнадежными».

Если говорить более понятным языком, то объявлена «амнистия» догам за 2013 и более ранние годы. Следовательно, в 2018 году транспортный налог отменен не будет, но сделать это без уплаты пеней возможно до 1 декабря.

Примерно в этот же временной период появилась еще одна необоснованная информация касаемо ужесточения мер по оплате транспортного налога.

Некоторые российские источники сообщили, что якобы определенная пеня будет включаться в стоимость каждого проданного литра топлива, следовательно, акцизный сбор должен повыситься.

Связано это с внесением на рассмотрение законопроекта №480908-7, в котором предложили отменить действие главы 28 НК РФ. Но проект так и не был рассмотрен, его отклонили.

В налоговой инспекции информацию о том, что возможно налог включат в цену бензина, никак не подтвердили.

В первую очередь «за» отмену сборов выступают автовладельцы, в чьей собственности несколько машин.

Одной они пользуются регулярно, другой же иногда, летом, но платить необходимо за обе сразу. Отмена транспортного налога позволила бы сэкономить.

В результате недовольства налогоплательщиков начались разговору по поводу транспортного налога.

Также за отмену пошлины вступают некоторые чиновники России. Они считают, что факт наличия автомобиля не говорит о том, что человек им пользуется (это как покупать страховые полисы КАСКО и ОСАГО, но постоянно держать авто к гараже без пробега).

В результате этого автовладельцы из той категории, которая нечасто пользуется своими машинами, должна платить такую же сумму, что и те, кто регулярно ездят на автомобиле. Стоит отметить, что их тревожит и факт того, что налог одинаков как на новые автомобили, так и на поддержанные.

Отклоненный законопроект №480908-7 о том, что учитывать нужно километраж, следовательно, вписывать пошлины в цену литра бензина, теперь кажется уместным. Дело в том, что дороги портятся от интенсивности движения по ним, а не от их новизны, мощности двигателя машин и тому подобного.

Модель оплаты за объем бензина успешно действует в некоторых зарубежных странах.

Но кроме платы транспортного налога, и не важно, как именно он рассчитывается, автовладельцы оплачивают и акциз на бензин (по сути, если ввести систему «плати столько сколько ездишь», они будут идентичными. Физические лица, владельцы транспортных средств оплачивают двойной налог — транспортный и акциз. Дальнобойщики также выделяют некоторую сумму на ремонт федеральный трасс.

Понятно, что выгодна отмена будет автовладельцам, так как они будут платить меньше. Но в тоже время правительство не стремится убирать его из обязательного списка, даже не приняло к рассмотрению соответствующий законопроект. Невыгодно это по ряду причин.

Следует отметить, что налог является основным источником формирования дорожного фонда.

ВАЖНО! Денежные средства не зачисляются в федеральный бюджет, они сразу идут в местные и региональные бюджеты. Следовательно, отмена транспортного налога — это значительные потери местной казны.

Второй аспект — существенная задолженность регионом перед федеральным бюджетом. Правительство ранее субсидировало ремонт трасс различного назначения, в целом сейчас долг оцениваться в порядка двух триллионов рублей.

Транспортный налог является основным источником его погашения. Если лишиться этой составляющей, то в нынешних экономических условиях в регионах, выплатить эту сумму будет невозможно.

Как результат — автомобильные трассы регионального назначения ремонтироваться не будут, что приведет к усугублению ситуации.

От чего сейчас зависит налог, как рассчитывается

Основным актом, регулирующим оплату транспортного налога в РФ, является статья 28 Налогового Кодекса РФ. Нюансы уплаты есть и в других нормативных региональных актах.

Гражданин страны может самостоятельно составить акт, регулирующий транспортный налог. Учитываются сроки, порядок оплаты, льготы, при этом региональные власти могут изменить налог в не более чем 10-кратном размере.

Если в определенном регионе нет установленной ставки, то уплачивается по нормам статьи 361 НК РФ Налогового Кодекса.

! Так как сумма налога зависит от региона, то она может изменяться в зависимости от места регистрации транспортного средства.

Найти нормативные акты, касаемо уплаты налога в определенном регионе, можно так:

  • зайти на сайт ФНС;
  • выбрать категорию «Электронные сервисы»;
  • нажать пункт «Справочная информация о ставках и льготах»;
  • выбрать пункт «Имущественные налоги»;
  • определить вид налога и нажать на категорию;
  • прописать налоговый период;
  • выбрать субъект страны;
  • нажать клавишу «Найти».

Отобразится нормативно-правовой акт, регулирующий взимание транспортного налога в определенном регионе. Чтоб узнать конкретную сумму необходимо найти «Налоговый калькулятор». Сразу указать регион регистрации машины. Далее прописываются паспортные данные транспорта.

В частности:

  • год;
  • вид;
  • мощность;
  • наличие или отсутствие права на льготу;
  • марка и модель ТС (если машина дороже 3 миллионов рублей).

После нажатия кнопки «Рассчитать» появится информация о ставке, сумме налога. Россиянам не нужно самостоятельно высчитывать коэффициенты. Сделать этом можно онлайн за несколько минут.

Варианты оплаты налога

Оплата транспортного налога доступна через интернет. Гражданам страны не нужно обращаться в инстанцию самостоятельно. Платеж можно произвести из дома. Из информации потребуется номер квитанции или ИНН, если речь идет о налоговой задолженности.

Налог оплачивается через:

  • сайт ФНС;
  • портал Госуслуги;
  • интернет-банкинг Сбербанк;
  • электронные кошельки (Вебмани, Киви, Яндекс.Деньги и другие).

ВАЖНО! В 2018 году автомобильный налог оплачивается за прошлый год, то есть 2017. Возможно вносить деньги частями, но главное сделать последний платеж не позднее 1 декабря и сохранить квитанции.

За и против отмены налога

Основными приверженцами отмены транспортного налога выступают сами автомобилисты. Конечно, они смогут сэкономить существенную сумму, особенно, если не пользуются машиной постоянно.

Положительное мнение экспертов об отмене базируется на том, что вместо налога на транспорт нужно ввести экологический сбор.

Это позволило бы в тех регионах, где наблюдается плохая экологическая обстановка, сократить число транспорта и нормализовать ситуации.

Подавляющее большинство чиновников выступают против отмены.

В Комитете Государственной Думы по налогам и бюджетам отмечают, что отмена транспортного сбора приведет к резкому снижению источников компенсации региональных бюджетов. Замглавы Министерства финансов И.

Трутин отмечал, что сумма получаемых доходов от россиян свыше 100 миллиардов рублей. И если убрать этот налог, то сумма ляжет на федеральный бюджет.

ВАЖНО! В случае, если налог впишется в стоимость бензина, произойдет колоссальный рост цент на топливо, а это в свою очередь приведет к общему подорожанию стоимости продуктов, техники.

Чего ждать в 2019-2020 гг

В 2019-2020 годах отмены не произойдет. Но в «Транспортной стратегии до 2030 года» от 22 ноября 2008 указано несколько путей развития ситуации:

  • изменение расчета в зависимости не от мощности, а от экологичности;
  • привязать процент к объему двигателя машины;
  • незначительное увеличение акцизов на бензин.

Пока что эти стратегии не реализовываются, а лишь рассматриваются. Достойной альтернативы транспортному налогу нет, поэтому в ближайшей перспективе транспортный налог скорее всего будет существовать в привычной нам форме.

Источник: https://transportnyj-nalog.ru/

Транспортный налог в 2017 году

Что такое транспортный налог с физических лиц

Транспортный налог в отличии от имущественного и земельного, является региональным налогом, т.е. он платится в бюджет субъектов России на территории которых он установлен.

Кто платит транспортный налог в 2017 году

Транспортный налог необходимо платить лицам, на которых зарегистрированы автомобили или другие транспортные средства оборудованные двигателем (мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы).

Расчёт транспортного налога за 2016 год

Физическим лицам транспортный налог рассчитывает налоговая служба по следующей формуле:

Размер налога = Налоговая ставка x Кол-во лошадиных сил. x (Кол-во месяцев владения / 12 мес.)

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, с ними можно ознакомиться на этой странице.

Примечание: как правило, во всех технических документах для Т.С. мощность двигателя указывается в лошадиных силах (Л.С.), но в случае если вместо Л.С. будут указаны киловатты (кВт) их необходимо перевести в Л.С. из расчёта: 1кВт = 1,35962 Л.С.

Примеры расчёта транспортного налога

Петров И.А. зарегистрировал на себя легковой автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.

Транспортный налог в этом случае равен: 4 900 руб. (35 руб. x 140 Л.С.).

В июне 2016 года Петров И.А. снял с учёта зарегистрированный на себя ранее автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Налоговое уведомление в 2017 году

После расчета транспортного налога, ИФНС направляет по адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2017 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь. Информацию по запланированным срокам направления уведомлений в конкретном налоговом органе вы можете узнать на этой странице.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы транспортных средств ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда транспортный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если автомобиль был куплен в 2016 году, а уведомлений по нему не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2017 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Обратите внимание, связи с переносом срока уплаты имущественных налогов (не позднее 1 декабря) налоговые уведомления за 2016 год будут сформированы и направлены, в том числе размещены в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», не позднее 18.10.2017.

Если пользователь личного кабинета желает, как и прежде, получать бумажные уведомления ему необходимо известить об этом налоговый орган.

Что касается физических лиц, не имеющих доступа в электронному кабинету, уведомления им по прежнему будут направляться в бумажной форме по почте.

Срок уплаты транспортного налога

В 2017 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2017 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты транспортного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата транспортного налога

Заплатить транспортный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес регистрации, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/transport/

Юр-консультант
Добавить комментарий